錚錚 追問

2018-06-29 10:16

剛找到了   是描述500萬以下固定資產(chǎn)入成本的   不過還是不太理解

解答

2018-06-29 10:41

就是會計(jì)還是計(jì)入固定資產(chǎn)，然后稅法可以一次性扣除，這屬于實(shí)踐性差異，不好理解。一般情況下企業(yè)都不涉及，對會計(jì)人員專業(yè)素養(yǎng)要求也比較高

解答

2018-06-29 10:41

這屬于時間性差異

錚錚 追問

2018-06-29 10:53

老師   我就遇到了這個問題   上月工地購買空調(diào)一批  金額77000，咨詢了老會計(jì)   說讓我計(jì)入固定資產(chǎn)   不折舊   直接進(jìn)成本   已經(jīng)照做，我當(dāng)時沒看到這個文件   一直覺得不太妥  現(xiàn)在該怎么做  需要調(diào)賬嗎

錚錚 追問

2018-06-29 10:59

工地買的打印機(jī)3500   也是這樣做的  借：固定資產(chǎn)  貸：銀行存款   借：工程施工-合同成本-現(xiàn)場管理費(fèi)-辦公費(fèi)   貸：固定資產(chǎn)

解答

2018-06-29 12:05

金額3500一次攤銷可以，我覺得攤銷你做累計(jì)折舊比較好，固定資產(chǎn)減少才會在貸方，如果你把資產(chǎn)核銷了，以后無法盤點(diǎn)和賬面核對

錚錚 追問

2018-06-29 12:16

這是工地用   能否一次性進(jìn)成本   如果說的過去  我就不改賬了   如果不可以我還得反結(jié)上個月的賬

解答

2018-06-29 14:44

不用反結(jié)賬啊，在下月調(diào)整就可以了，不麻煩空調(diào)金額那么多不能一次性費(fèi)用不合理的，你是把會計(jì)和稅法搞混了，會計(jì)你還是正常進(jìn)固定資產(chǎn)提取折舊，不然賬面不反映，空調(diào)去哪里了，怎么管理，盤點(diǎn)如何取數(shù)

錚錚 追問

2018-06-29 14:57

空調(diào)一批如何提折舊  是按一批提   還是分開每臺提   空調(diào)按幾年提  合適

解答

2018-06-29 15:01

辦公設(shè)備不少于5年，每臺明細(xì)計(jì)提，憑證匯總記賬

錚錚 追問

2018-06-29 15:16

一共48臺空調(diào)  每臺計(jì)提是否繁瑣   能否分批計(jì)提  比如包含兩批

解答

2018-06-29 19:51

那怎么可以，必須明細(xì)

錚錚 追問

2018-06-30 16:42

老師  我這批空調(diào)46臺的單價都在2千元以下   兩臺2千元以上   我是入了成本直接核銷了資產(chǎn)   如果按固定資產(chǎn)入賬   我做反向分錄   恢復(fù)資產(chǎn)   再正常折舊是嗎

解答

2018-06-30 18:32

是的，要不就是成本那塊記負(fù)數(shù)也可以

解答

2018-06-30 18:32

就相當(dāng)于調(diào)賬處理就好了