00 追問

2025-08-25 11:14

沒有分紅，也沒有提取盈余公積

樸老師 解答

2025-08-25 11:19

若沒分紅、沒提公積，差異主要是兩點：
以前年度損益調(diào)整沒結(jié)轉(zhuǎn)：1006167.81 需結(jié)轉(zhuǎn)到 “未分配利潤”，沒轉(zhuǎn)的話，這筆數(shù)沒計入未分配利潤變動，導(dǎo)致對不上；
報表填錯數(shù)：要么資產(chǎn)負(fù)債表 “未分配利潤” 期初 / 期末數(shù)漏項（如漏加補虧），要么利潤表 “本年利潤總額” 算錯（漏記收支）。
先查 “以前年度損益調(diào)整” 是否轉(zhuǎn)了未分配利潤，再核對報表數(shù)。

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2025-08-25 11:26

本年度1-7月份，以前年度損益調(diào)整這個科目，在本年度沒有結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配這個科目里

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2025-08-25 11:28

這筆科目年底是自動結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2025-08-25 11:29

這個需要結(jié)轉(zhuǎn)的哦

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2025-08-25 11:31

如何做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？

樸老師 解答

2025-08-25 11:32

同學(xué)你好
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤

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2025-08-25 11:32

以前年度損益科目調(diào)整這個科目，結(jié)平了，如何再做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄呢？

樸老師 解答

2025-08-25 11:33

不需要再結(jié)轉(zhuǎn)了哦

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2025-08-25 11:33

為什么還存在差異呢？不知道是哪里錯了

樸老師 解答

2025-08-25 11:35

哪里有差異？沒有余額了不是嗎

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2025-08-25 11:41

2025年度7月份資產(chǎn)負(fù)債表：期未余額減期初余額=579932.29 2025年度7月份利潤表：本年累計利潤總額：2280347.26 原則來說是資產(chǎn)負(fù)債表里的期未余額金額等于利潤表里的利潤總額，把以前年度損益金額加上去也不對呀，請問這里哪里的原因？ 2025年度1-7月份以前年度損益調(diào)整金額：1006167.81
老師幫我算下這個差異的金額是不是對的？

樸老師 解答

2025-08-25 11:44

先明確公式：未分配利潤期末 - 期初 = 本年累計利潤總額 + 以前年度損益調(diào)整 - 本年分紅 - 計提盈余公積
按你數(shù)據(jù)算理論值：2280347.26 + 1006167.81 = 3286515.07
實際差異：3286515.07 - 579932.29 = 2706582.78
核心原因：
你算的 “資產(chǎn)負(fù)債表期末 - 期初” 可能不是 “未分配利潤” 項目；
大概率有本年分紅或計提盈余公積（這兩項會減少未分配利潤，且不體現(xiàn)在利潤表）；
或以前年度損益調(diào)整未結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。