來來老師 解答

2021-08-06 19:52

是否調(diào)增期初財務(wù)報表
現(xiàn)在有兩種聲音 一種是調(diào)增報表期初數(shù)據(jù)
另外一種是不調(diào)
這個兩種都有，可以問下你們企業(yè)審計的建議

迷路的樓房 追問

2021-08-06 19:53

如果是匯算清繳補交的所得稅，是不是借應(yīng)交稅費貸以前年度損益調(diào)整

迷路的樓房 追問

2021-08-06 19:55

借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅對吧？我剛才寫錯了

迷路的樓房 追問

2021-08-06 19:56

借利潤分配未分配利潤貸銀行存款是嗎

來來老師 解答

2021-08-06 20:02

小企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎？

迷路的樓房 追問

2021-08-06 20:12

是的，老師

來來老師 解答

2021-08-06 20:13

如果是匯算清繳補交的所得稅
借：所得稅費用或是利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：銀行存款
小企業(yè)會計準(zhǔn)則使用未來適用法 可以計入當(dāng)期損益科目

迷路的樓房 追問

2021-08-06 20:40

那記入所得稅，不就影響當(dāng)期的利潤表了嗎老師

迷路的樓房 追問

2021-08-06 20:40

記入所得稅費用，到期的利潤表里的所得稅費用也會隨著增加對吧

來來老師 解答

2021-08-06 20:46

你好 是影響所得稅費用和凈利潤
但不影響利潤總額
不影響所得稅計算繳納

迷路的樓房 追問

2021-08-06 20:48

那本年凈利潤不就不準(zhǔn)了嗎？把去年應(yīng)該交的所得稅放在現(xiàn)在的利潤表里

來來老師 解答

2021-08-06 20:54

你好 但是這是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)則
第八十八條 小企業(yè)對會計政策變更、會計估計變更和會計差錯更正應(yīng)當(dāng)采用未來適用法進行會計處理。
這是為了簡化調(diào)整
所以實際業(yè)務(wù)中還有用利潤分配-未分配利潤代替以前年度損益調(diào)整

迷路的樓房 追問

2021-08-06 21:45

非常感謝老師，回復(fù)的非常清楚，愛你(?? 3(???c)

迷路的樓房 追問

2021-08-06 21:46

老師，這個小企業(yè)會計準(zhǔn)則是一本書嗎？會計學(xué)堂有賣嗎

來來老師 解答

2021-08-06 22:07

這個我這邊權(quán)限不足
可以和您的對接老師了解下哦