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王雁鳴老師

職稱： 中級會計師

2018-06-29 23:32

您好，如果發(fā)了工資了，就會有稅務風險的，如果沒有發(fā)工資的話，一般沒有稅務風險的。

wl 追問

2018-06-30 08:24

現在還沒發(fā)，準備把前幾個月的工資一并發(fā)，賬上怎么做？

王雁鳴老師 解答

2018-06-30 12:40

您好，如果現在發(fā)的話，建議計提后，再發(fā)放吧。請參考以下分錄。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

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相關問題討論
您好，如果發(fā)了工資了，就會有稅務風險的，如果沒有發(fā)工資的話，一般沒有稅務風險的。
2018-06-29 23:32:47
你好，這個不涉及稅務風險，涉及勞動法規(guī)方面的風險！
2018-06-30 07:56:56
您好，根據現在的政策要求，屬于公司的員工都必須要繳納社保
2019-02-22 09:55:44
同學，你好 員工是真實辭退了嗎
2022-07-01 12:26:51
你好，只要工資在地稅申報了就可以入賬核算的 沒有繳納社保不影響工資入賬的
2018-08-22 15:40:21
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