亦茹菲 追問

2018-06-30 09:47

是的，我們按實(shí)際賬單多少錢付款，他多開發(fā)票肯定不會給他付款，就這多出來的發(fā)票價(jià)稅金額怎么處理

鄒老師 解答

2018-06-30 09:48

你好，多出的部分不需要支付，你可以 計(jì)入營業(yè)外收入核算

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:00

那這樣我不就要交稅了，這本來就不是我的收入，是供應(yīng)商多開票金額給我而已，我本來都不要的，對方有死皮賴臉不肯退票，你這樣處理不妥，我自己吃虧啊

鄒老師 解答

2018-06-30 10:04

你好，你入賬的成本多了，營業(yè)外收入也多了，對利潤是沒有影響的，不影響企業(yè)所得稅的

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:07

我還不如按自己的多開的那部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你做營業(yè)外收入交25%企業(yè)所得稅，增值稅17%

鄒老師 解答

2018-06-30 10:08

你好，營業(yè)外收入只是計(jì)入利潤總額繳納企業(yè)所得稅，不涉及增值稅 
因?yàn)殚_具的發(fā)票金額多了，那么你計(jì)入成本的金額也多了，營業(yè)外收入多少，其實(shí)對你總的利潤是沒有影響的

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:09

營業(yè)外收入沒有對應(yīng)的成本吧？

鄒老師 解答

2018-06-30 10:12

你好，沒有的，主營業(yè)務(wù)收入，其他業(yè)務(wù)收入才會有對應(yīng)的成本

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:15

我計(jì)入的成本原材料是匹配系統(tǒng)的，沒有多做，因?yàn)檫@個(gè)本來就是是增值稅進(jìn)項(xiàng)的問題，怎么就跳到企業(yè)所得稅了？簡單的方法只要把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以吧，至于多出的原材料不管他，稅局主要也是看稅啊，我把不該抵的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就不違反國家利益了

鄒老師 解答

2018-06-30 10:17

你好，你可以讓對方開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷，然后開具正確金額 的發(fā)票 
你也可以把多開的部分對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:17

有些人說多出的稅金沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用，但我覺得進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出比較合理，

鄒老師 解答

2018-06-30 10:17

你好，可以轉(zhuǎn)出 
也可以讓 對方開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷，然后開具正確金額 的發(fā)票

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:18

重新開具正確的發(fā)票就是人家不愿意，沒辦法

鄒老師 解答

2018-06-30 10:19

你好，對方金額開具錯(cuò)誤，是有義務(wù)開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷，然后開具正確金額的

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:22

這個(gè)我知道，有些供應(yīng)商很皮，比較牛，就是不愿意，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出會計(jì)分錄怎么寫

鄒老師 解答

2018-06-30 10:24

你好，對方開具錯(cuò)誤的發(fā)票還這么牛 
借；原材料等科目    貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:27

我掛了往來的，是借方應(yīng)付賬款吧

鄒老師 解答

2018-06-30 10:28

你好，這個(gè)是需要轉(zhuǎn)出納稅，而不需要掛賬應(yīng)付賬款的  
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:32

我們只有留抵進(jìn)項(xiàng)只做第一個(gè)分錄可以嗎

鄒老師 解答

2018-06-30 10:33

你好，用了留抵稅額抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額？

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:36

我們是前面還有很多留抵，轉(zhuǎn)出金額這么小，總體后肯定還是不用交增值稅稅

鄒老師 解答

2018-06-30 10:37

你好，不用繳納就只需要做轉(zhuǎn)出分錄

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:37

是的，相當(dāng)于留底又沖減進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

鄒老師 解答

2018-06-30 10:38

你好，只需要做一筆轉(zhuǎn)出，后面繳納的分錄不需要做

亦茹菲 追問

2018-06-30 10:39

好的，謝謝！老師耐心還是很好，多交流學(xué)習(xí)

鄒老師 解答

2018-06-30 10:40

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝