小草 追問

2018-07-02 10:21

但是這些數(shù)我們不會(huì)收員工的哦

鄒老師 解答

2018-07-02 10:22

你好，其他應(yīng)收款掛賬的明細(xì)是對(duì)方人力資源公司 
這個(gè)稅款是從工資扣除的

小草 追問

2018-07-02 12:04

你看下

鄒老師 解答

2018-07-02 12:04

你好，付工資 借；其他應(yīng)收款    貸銀行存款 
發(fā)放工資  借；應(yīng)付職工薪酬   貸；其他應(yīng)收款 
扣繳個(gè)人所得稅 借；應(yīng)付職工薪酬   貸；其他應(yīng)收款

小草 追問

2018-07-02 12:35

我付5月工資的時(shí)候沒有做個(gè)稅的，我們一筆就做應(yīng)付職工薪酬，貸現(xiàn)行存款，付個(gè)稅的時(shí)候我也當(dāng)他是工資來(lái)處理，但是這樣應(yīng)付職工薪酬不平呀

鄒老師 解答

2018-07-02 12:49

你好，計(jì)提的工資總額包括實(shí)際支付的工資，已經(jīng)個(gè)人應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅 
怎么會(huì)不平呢 
比如應(yīng)付工資4000，個(gè)人所得稅15，實(shí)發(fā)工資3985 
分錄就是   
付工資 借；其他應(yīng)收款 貸銀行存款4000 
發(fā)放工資 借；應(yīng)付職工薪酬 貸；其他應(yīng)收款 3985 
扣繳個(gè)人所得稅 借；應(yīng)付職工薪酬   貸；其他應(yīng)收款 15