靜～sophia 追問

2025-09-10 13:55

老師，是這樣，我指的是所得稅，匯算清繳交了2萬多，還有個問題，就是假如一年暫估了1000萬，那么匯算清繳需要納稅調整么，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 13:56

同學，你好 
第一個問題，更正匯算清繳表，多繳納的退回 
第二個問題，沒有收到發(fā)票，那需要調整的

靜～sophia 追問

2025-09-10 13:58

老師，我是新手，我的理解是，暫估的話，還需要沖暫估，這樣的話需要納稅調整么，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 13:59

同學，你好 
暫估的話，還需要沖暫估 
對的。 
 
跨年就需要納稅調整

靜～sophia 追問

2025-09-10 14:01

老師，先說這三分錄 就是暫估的步驟，是不是 1. 暫估  借主營業(yè)務成本，貸 其他應付款-法人墊資  2 沖暫估  借 其他應付款 -法人墊資 貸 以前年度損益 調整  3  結轉  借以前年度損益調整  貸利潤分配-未分配利潤嗯，我說的對不對

小菲老師 解答

2025-09-10 14:01

同學，你好 
分錄是對的

靜～sophia 追問

2025-09-10 14:04

謝謝老師，那老師，跨年需要納稅調增的話，暫估了1000萬，那還需要調增1000萬，我們一年都不繳納企業(yè)所得稅，都做暫估，然后老板找發(fā)票，然后是匯算清繳繳納2萬多企業(yè)所得稅，那其中了暫估幾百萬或者1000萬調增，就不只是2萬多所得稅了，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 14:07

同學，你好 
嗯嗯，是的

靜～sophia 追問

2025-09-10 14:08

老師，我的意思是暫估納稅調增了那么多，怎么可能就繳納了2萬多企業(yè)所得稅，是不是把找回來的票做進去了，就相應的抵扣了呢，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 14:10

同學，你好 
是的，后續(xù)就是用發(fā)票沖回暫估

靜～sophia 追問

2025-09-10 14:16

老師，我要是每季度末做暫估，借主營業(yè)務成本，貸 其他應付款-法人墊資   下月初沖暫估用負數(shù)，就不用以前年度損益調整科目了，然后匯算請繳是不是就不用納稅調增了，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 14:17

同學，你好 
是的，本年把暫估沖回，就不用納稅調整

靜～sophia 追問

2025-09-10 14:21

老師，有的會計說，現(xiàn)在金稅四期，寫暫估風險大，不如摘要寫預提成本，也是借主營業(yè)務成本，還有個問題就是一年都俺姑，到年底找發(fā)票做賬，這樣風險也大，是么，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 14:24

同學，你好 
寫暫估風險大，不如摘要寫預提成本，也是借主營業(yè)務成本 
摘要如何填寫，都可以的 
 
是一年都俺姑，到年底找發(fā)票做賬，這樣風險也大，是么 
真實業(yè)務就不要緊，如果只是為了預繳少繳納企業(yè)所得稅，那是有風險的

靜～sophia 追問

2025-09-10 14:26

老師，我9月底想暫估，那我10月打印完回單，做9月份賬目，做完九月份賬目，出利潤表，然后看利潤表的本年累計凈利潤數(shù)字，寫9月份的暫估數(shù)字嗎，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 14:28

同學，你好 
是的，然后把暫估的成本做到9月

靜～sophia 追問

2025-09-10 14:30

老師我是新手，我們單位1-12月份都沒有繳納企業(yè)所得稅，也都是暫估，那為什么匯算清繳繳納了2萬多企業(yè)所得稅呢，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 14:35

同學，你好 
因為后續(xù)來了發(fā)票，沖了暫估。 
沒有發(fā)票的暫估，就調整。 
匯總在一起，就繳納了2萬多

靜～sophia 追問

2025-09-10 14:37

老師，我還是不明白，12月份也沒有繳納所得稅啊， 1-12月都沒有繳納所得稅呢，那沒有發(fā)票的就暫估，就調整，是怎么回事，怎么做分錄呢，謝謝老師

小菲老師 解答

2025-09-10 14:38

暫估的分錄 
  借主營業(yè)務成本，貸 其他應付款-法人墊資 
這樣計入成本就不預繳企業(yè)所得稅了