董孝彬老師 解答

2025-09-20 09:04

您好，9月收到的兩筆跨境人民幣，如果是出口貨物掙的外匯或跨境人民幣貨款（有報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票等證明），就可以申請(qǐng)出口退稅，退稅金額按退稅率×出口貨物不含稅價(jià)算（比如退稅率13%，出口100萬不含稅，退稅約1000000×13%=130000元）；申報(bào)增值稅時(shí)，在每月增值稅申報(bào)表里把這筆出口銷售額填到“免抵退出口銷售額”欄次（一般填附表一第16或17欄），出口環(huán)節(jié)不用交增值稅，之前買貨的進(jìn)項(xiàng)稅可以申請(qǐng)退稅或留抵。如果這兩筆錢不是出口貨物（比如是跨境服務(wù)費(fèi)且沒報(bào)關(guān)單），通常不能退稅，但若是跨境應(yīng)稅服務(wù)且符合零稅率條件可能退稅，否則可能免稅（需備案）或正常交稅；不管能不能退稅，收到錢都要正常做增值稅申報(bào)，跨境貨物按免稅/退稅流程填表，非出口業(yè)務(wù)按實(shí)際業(yè)務(wù)類型申報(bào)（免稅填備案，應(yīng)稅交稅）。
先確認(rèn)是不是出口貨物有報(bào)關(guān)單，有就能退稅和正常申報(bào)，沒有就不能退稅但可能要申報(bào)增值稅。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 09:26

如果我們是首次退稅是不是退不了？

董孝彬老師 解答

2025-09-20 09:31

 您好，首次退稅能退，但稅務(wù)局通常會(huì)實(shí)地核查或發(fā)函確認(rèn)業(yè)務(wù)真實(shí)性（如出口貨物是否真實(shí)、單證是否齊全、是否收匯等），核查通過才能退，資料不全或業(yè)務(wù)存疑可能暫緩?fù)硕悾皇且欢ㄍ瞬涣恕?/p>

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 09:44

為了避免麻煩那我們首次是不是還是不要退了

董孝彬老師 解答

2025-09-20 09:59

 您好，不建議主動(dòng)放棄首次退稅。只要業(yè)務(wù)真實(shí)、單證（報(bào)關(guān)單、發(fā)票、收匯等）齊全，首次退稅和后續(xù)一樣正常辦，稅務(wù)局核查是常規(guī)流程，配合提供資料即可；若刻意不申報(bào)，反而可能影響企業(yè)信用或后續(xù)退稅效率，如實(shí)申報(bào)并按要求準(zhǔn)備材料最穩(wěn)妥。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 10:39

主要是第一次要過來看現(xiàn)場(chǎng)，現(xiàn)場(chǎng)沒法配合

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 10:41

而且又不開發(fā)票懂吧

董孝彬老師 解答

2025-09-20 10:41

 您好，若首次退稅稅務(wù)局要求現(xiàn)場(chǎng)核查但無法配合（如無法提供場(chǎng)地、資料或接待），會(huì)導(dǎo)致核查不通過，退稅申請(qǐng)會(huì)被暫緩或不予通過，建議與稅務(wù)局溝通延期或調(diào)整核查方式（如延后現(xiàn)場(chǎng)、線上預(yù)審資料），若實(shí)在無法配合，本次退稅可能辦不成，但后續(xù)可等條件允許再重新申請(qǐng)，不影響企業(yè)后續(xù)退稅資格。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 10:42

而且也不用開發(fā)票，所以肯定退不了

董孝彬老師 解答

2025-09-20 10:44

 您好，不一定退不了！出口退稅不強(qiáng)制要求開具國內(nèi)增值稅發(fā)票，但需有出口報(bào)關(guān)單、收匯憑證、購貨增值稅專用發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)稅來源）等單證。若你司是出口企業(yè)且報(bào)關(guān)出口貨物（有報(bào)關(guān)單、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、收匯等），即使沒開國內(nèi)發(fā)票，按要求申報(bào)仍可退稅；但若連購貨進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都沒有，或業(yè)務(wù)不真實(shí)，則退不了。
不開發(fā)票≠退不了，關(guān)鍵看報(bào)關(guān)單、進(jìn)項(xiàng)稅票、收匯等核心單證是否齊全且業(yè)務(wù)真實(shí)。

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 15:47

一般納稅人公司轉(zhuǎn)錢給小規(guī)模公司，備注的是投資款要怎么做分錄

董孝彬老師 解答

2025-09-20 15:48

您好， 借：長期股權(quán)投資   貸：銀行

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 15:48

如果又是客戶又是供應(yīng)商，那掛往 來是不是只掛一個(gè)就好了，如果之前用了應(yīng)收賬款，是不是付款也是用應(yīng)收賬款？

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 15:49

如果是投資款做長期股權(quán)投資不用還。。。。。如果是掛往來就需要還是嗎？

董孝彬老師 解答

2025-09-20 15:49

您好，是的，這樣方便 對(duì)賬

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 15:51

您回答的是哪一個(gè)

董孝彬老師 解答

2025-09-20 15:52

您好，第1個(gè) ，我回答問題時(shí)，您發(fā)信息我是看不到的，您等 我回答完嘛
不用還的，您說的股東的投資款

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 15:53

就是說如果備注是投資款做賬借長期股權(quán)投次是不用還的，如果是掛往 來就是要還的對(duì)吧

董孝彬老師 解答

2025-09-20 15:53

您好，是的，是這么理解的

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 15:55

那樣才方便核對(duì)各自業(yè)務(wù)的情況，攪合在一起才沒法對(duì)各自業(yè)務(wù)開票和發(fā)貨。。。。。前面那個(gè)是不是還是分開掛 好一點(diǎn)啊，發(fā)貨就掛應(yīng)收，付款就掛應(yīng)付這樣分開還是好一些？

董孝彬老師 解答

2025-09-20 15:57

您好，這個(gè)看您的習(xí)慣，我們就是記在一起的，

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-09-20 16:07

就是說同一個(gè)單位既設(shè)置應(yīng)收也可以，再開一個(gè)應(yīng)付也可以是吧，或者用一個(gè)科目應(yīng)收或者應(yīng)付都行是嗎

董孝彬老師 解答

2025-09-20 16:08

您好，是的，是這么理解的