仰望星空 追問

2018-07-05 11:22

我說的是手續(xù)費

宋生老師 解答

2018-07-05 11:22

你好！我明白，你的手續(xù)費沒有發(fā)票，他現(xiàn)在讓你補去年的所得稅？

仰望星空 追問

2018-07-05 11:24

您好，17年手續(xù)費我入賬借：財務(wù)費用-手續(xù)費779.34, 貸：銀行存款 779.34，稅務(wù)局說手續(xù)費沒有發(fā)票不能入成本；我調(diào)賬這筆手續(xù)費借：以前年度損益調(diào)整 779.34 貸:未分配利潤779.34，借：？貸以前損益調(diào)整，這個問號那里是什么科目

宋生老師 解答

2018-07-05 11:26

您好！嚴格來說，你這個是要補稅的。 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
2、繳納稅款時， 
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅 
貸：銀行存款 
3、調(diào)整未分配利潤， 
借：利潤分配－未分配利潤 
貸：以前年度損益調(diào)整