橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 14:44

含稅金額嗎

蔣老師 解答

2018-07-05 14:45

，不含稅金額的 ，，

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 15:56

老師，余額表與銀行對(duì)賬單相差一分錢(qián)，怎么調(diào)整呀

蔣老師 解答

2018-07-05 15:57

你好，找出相差這一分錢(qián)原因，補(bǔ)記或沖減相應(yīng)的科目，比如銀行單本來(lái)是2元的手續(xù)費(fèi)，你記成了1.9元 
那么補(bǔ)記一筆 
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用   0.1 
      貸：銀行存款

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 16:12

多扣了呢

蔣老師 解答

2018-07-05 16:16

多記了就用紅字分錄

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 16:17

老師，如果新辦企業(yè)，還沒(méi)有給客戶開(kāi)過(guò)發(fā)票，零收入，是不是企業(yè)所得稅就零申報(bào)了

蔣老師 解答

2018-07-05 16:18

是的，零申報(bào)，但是有支出還是要填相關(guān)的數(shù)據(jù)

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 16:21

老師說(shuō)的支出是營(yíng)業(yè)成本嗎

蔣老師 解答

2018-07-05 16:23

是的 ，包括利潤(rùn)你也要填啊，可以以后抵減利潤(rùn)的

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 16:25

好的，老師，財(cái)務(wù)軟件里面怎么樣判斷可以開(kāi)始結(jié)賬了

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 16:26

就是怎么判斷賬做完了做平了

蔣老師 解答

2018-07-05 16:28

你期末結(jié)賬的時(shí)候試算平衡就是算平了。

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 16:30

那沒(méi)有審核，結(jié)賬前有哪些常規(guī)的檢查工作要做，避免多次結(jié)賬記賬等

蔣老師 解答

2018-07-05 16:37

主要是查看余額表看損益科目是否平的，其他科目的余額是否正確

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 16:41

好的，老師剛剛說(shuō)的企業(yè)所得稅，沒(méi)有開(kāi)過(guò)發(fā)票也就沒(méi)有營(yíng)業(yè)成本吧，所以只有利潤(rùn)填進(jìn)去就可以了吧

蔣老師 解答

2018-07-05 16:42

是的，理解正確。。

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 16:45

老師，社保公積金不一定非要計(jì)提對(duì)嗎

蔣老師 解答

2018-07-05 16:47

有的話就需要計(jì)提，沒(méi)有的話當(dāng)然不計(jì)提的

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 16:48

有的話不計(jì)提可以不，我看有的會(huì)計(jì)沒(méi)有計(jì)提，直接做費(fèi)用支出的

蔣老師 解答

2018-07-05 16:49

計(jì)提是為了以后方便查詢

橘子汽水 追問(wèn)

2018-07-05 16:54

噢，計(jì)提的話，只計(jì)提公司承擔(dān)的部分的金額對(duì)嗎

蔣老師 解答

2018-07-05 17:18

"這是工資完整分錄，公積金同社保處理。你參考一下           
  1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金"