HonEy 追問

2018-07-06 08:57

那老師要是不是這個(gè)公司項(xiàng)目的分紅呢？

方老師 解答

2018-07-06 11:17

不是分紅的要具體看是什么款項(xiàng)然后再確定會(huì)計(jì)處理。 
因?yàn)闀?huì)計(jì)處理是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行編制的。

HonEy 追問

2018-07-06 11:21

老師，其實(shí)是其他項(xiàng)目上的分紅直接在小規(guī)模公司一般戶上轉(zhuǎn)賬給其他項(xiàng)目股東的，那個(gè)銀行回單上寫的是往來，我在賬面上記的科目是其他應(yīng)付款的借方科目，請(qǐng)問老師這樣處理合理嗎？

方老師 解答

2018-07-06 11:23

意思是項(xiàng)目股東的分紅款，借其他應(yīng)付款 貸銀行存款 
項(xiàng)目是你們公司的嗎，如果是應(yīng)代扣個(gè)人所得稅。

HonEy 追問

2018-07-06 12:28

老師項(xiàng)目不是公司的，是公司以外的項(xiàng)目上的分紅，應(yīng)該怎么弄??？

方老師 解答

2018-07-06 12:35

你可以先按 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款  處理。 
項(xiàng)目如果有依托公司，被依托的公司應(yīng)代扣個(gè)稅。

HonEy 追問

2018-07-06 16:01

老師我就是按照借其他應(yīng)付款 貸銀行存款 這個(gè)分錄做的賬務(wù)處理，那現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上其他應(yīng)收款上的金額太大應(yīng)該怎么辦嘛？

方老師 解答

2018-07-06 16:13

其他應(yīng)收款大的原因是什么，怎么形成的。

HonEy 追問

2018-07-06 16:35

老師資產(chǎn)負(fù)債表里的其他因收款金額大就是上面一直說的計(jì)入借其他應(yīng)付款 貸銀行存款這個(gè)分錄導(dǎo)致的，現(xiàn)在應(yīng)該怎么解決啊？

方老師 解答

2018-07-06 16:38

你意思其他應(yīng)付款與其他應(yīng)收款對(duì)掛賬的。如果是這樣，沖減時(shí) 借其他應(yīng)付款 貸其他應(yīng)收款

HonEy 追問

2018-07-06 17:10

不是這個(gè)意思，老師上面說的分紅不是就是記借：其他應(yīng)付款的嘛，而其他應(yīng)付賬款是屬于負(fù)債類科目，借方有余額在資產(chǎn)負(fù)債表上面直接體現(xiàn)在其他應(yīng)收款上面了啊？

方老師 解答

2018-07-06 18:38

噢，那你借方的余額是怎么產(chǎn)生的

HonEy 追問

2018-07-06 18:41

老師借方余額就是上面之前說的那個(gè)其他項(xiàng)目上的分紅的金額

方老師 解答

2018-07-06 18:43

你收到分紅時(shí)借銀行存款貸其他應(yīng)付款 
支付時(shí)借其他應(yīng)付款貸銀行存款 
這樣就平了，不應(yīng)該有余額了。

HonEy 追問

2018-07-06 18:54

老師，但是這個(gè)銀行存款進(jìn)賬的時(shí)候是這個(gè)小規(guī)模公司開票給對(duì)方公司的，應(yīng)該算小規(guī)模的收入吧

方老師 解答

2018-07-06 19:18

是的，算小規(guī)模公司的收入。