…… 追問

2018-07-06 10:39

老師，我們公司的主要業(yè)務(wù)有汽車銷售和運輸，然后我們10萬元購入一臺車，然后11萬銷售給個人，然后那個個人又把這輛車掛靠在了我公司進行運輸業(yè)務(wù)，所以我們在給他開汽車銷售發(fā)票的時候是自己公司開給自己公司，然后那個個人又拿這輛車在金融公司做了貸款，然后就是金融公司代替那個人給我公司付車款，那個人每月給金融公司交月供，那么對于我們公司具體應(yīng)該怎么做賬？

梁老師 解答

2018-07-06 10:41

這種情況下，車輛的行駛證的所有權(quán)人是個人，還是你們公司？

…… 追問

2018-07-06 10:45

是個人怎么做賬，是單位又怎么做？我們公司類似的業(yè)務(wù)很多，所以都給我指導(dǎo)一下吧

梁老師 解答

2018-07-06 12:16

1、如果發(fā)票是自己開給自己， 
借：固定資產(chǎn)——小汽車 
       應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
       貸：庫存商品 
              應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
2、如果是開個個人的，那么與正常的銷售分類沒有區(qū)別，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本

…… 追問

2018-07-06 15:04

這個賣車的我知道了，那么那個個人又把車做了貸款，然后金融公司代他像我們付款，然后他每月給金融公司打款怎么做賬

梁老師 解答

2018-07-06 15:17

這個跟你們公司沒有關(guān)系，你們公司在收到金融公司的款項時直接沖銷該個人的應(yīng)付購車款就行了。

…… 追問

2018-07-06 15:38

因為開票是我們自己開給自己的，賬面上就不存在那個個人欠我們的款，所以金融公司打過來的款怎么做？

梁老師 解答

2018-07-06 15:52

對于開票開給自己的這部分，其實是融資租賃，前面這筆分錄修改為   ： 
借：長期應(yīng)收款——售車款 
貸：庫存商品 
      未實現(xiàn)融資收益 
 
未實現(xiàn)融資收益按照實際利率法進行攤銷