我們公司和德國一家企業(yè)簽訂了技術(shù)服務(wù)合同，企業(yè)所得稅由德國企業(yè)承擔(dān)。但是我們公司的代扣代繳的，再從對德企的欠款里減去。問題：所得稅單子上是我們公司的名字，這代扣代繳的企業(yè)所得稅怎么做賬？會計(jì)分錄是？

答： 就相當(dāng)于是你們公司繳納的 借 應(yīng)交稅費(fèi) 所得稅 貸 銀行存款

我公司與國外企業(yè)簽訂了一項(xiàng)勞務(wù)合同，按規(guī)定這筆勞務(wù)屬于來源于國內(nèi)所得，所以我公司在支付時(shí)需要代扣代繳企業(yè)所得稅增值稅附加稅?，F(xiàn)在的問題是，根據(jù)雙方約定，這筆所得稅款由我公司承擔(dān)。請問這筆代繳的企業(yè)所得稅能否作為我公司的企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目，會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

答： 你好 這是由對方承擔(dān)的，所以，咱不能在稅前列支。 借 營業(yè)外支出 貸 銀行存款 匯算清繳時(shí)，納稅調(diào)整

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們公司要去國外辦展會，給國外公司付的服務(wù)費(fèi)，要不要再國內(nèi)代扣代繳增值稅和企業(yè)所得稅呢？

答： 不需要代扣代繳增值稅。 　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于營改增試點(diǎn)若干征管問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第53號）第一條規(guī)定，境外單位或者個(gè)人發(fā)生的下列行為不屬于在境內(nèi)銷售服務(wù)或者無形資產(chǎn)：……（四）向境內(nèi)單位或者個(gè)人提供的會議展覽地點(diǎn)在境外的會議展覽服務(wù)。 代扣10%的所得稅