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送心意

老江老師

職稱,中級會計師

2018-07-08 11:43

你好,你先在電子稅務局中看一下,公司印花稅的征收模式是哪種?

暮云三月 追問

2018-07-08 11:52

老師,電子稅務局是去哪里看?印花稅的計稅依據(jù)是價稅合計,還是只包含價款不含稅款,沒有合同。

老江老師 解答

2018-07-08 11:54

總局在2016年4月25日視頻會議有關政策口徑 
第四,關于印花稅計稅依據(jù)問題 
這次兩部委下發(fā)的《通知》中沒有提到印花稅計稅依據(jù)問題。主要是營改增之前,這一問題就已明確,沒有變化。各地執(zhí)行口徑仍按照印花稅條例規(guī)定,依據(jù)合同所載金額確定計稅依據(jù)。合同中所載金額和增值稅分開注明的,按不含增值稅的合同金額確定計稅依據(jù),未分開注明的,以合同所載金額為計稅依據(jù)。

暮云三月 追問

2018-07-08 12:16

老師,我看一下,還是要補這前未交的印花稅,請問會計分錄是怎么處理,金額不大才幾十元。

老江老師 解答

2018-07-08 12:18

借 稅金及附加  
  貸 銀行存款等

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相關問題討論
你好,你先在電子稅務局中看一下,公司印花稅的征收模式是哪種?
2018-07-08 11:43:56
你好1. 那么你需要去稅局補報購進的印花稅的 。 你需要走以前年度損益調(diào)整來做補繳納的分錄的 2. 今年的補繳納 直接做借稅金及附加貸銀行存款 去年的話 需要走以前年度損益調(diào)整來組哦的。 3. 就算沒有發(fā)票也得按實際發(fā)生的情況繳納印花稅的
2020-03-17 11:32:43
你好,按照萬分之三繳納印花稅,小規(guī)模納稅人減半征收。
2019-10-09 15:30:38
你好 小規(guī)模有減半的政策?
2022-01-12 13:04:15
你好,如果是跟客戶的修理費這種不需要,但如果你是購買配件之類的需要。
2021-06-17 16:34:01
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