劉泳杉 追問(wèn)

2018-07-08 12:46

老師：資產(chǎn)負(fù)債表我看日期是2018.4.1-2018.6.30，我以為填這3個(gè)月的總數(shù)呢，那么期末余額我就填寫6月底的余額，年初余額我就填寫2017.12期末余額，是這樣吧？

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 12:48

您好，是的，您理解的很正確。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-07-08 14:00

老師：有個(gè)股東陳，當(dāng)時(shí)投資30萬(wàn)到公司做的實(shí)收資本，繳納了印花稅?，F(xiàn)在股東陳把股權(quán)轉(zhuǎn)讓給C了，公司把投資款已經(jīng)投給陳了，那么C的實(shí)收資本就是30萬(wàn)了，C還繳納印花稅嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 14:01

您好，C需要交納轉(zhuǎn)讓的印花稅，不需要交實(shí)收資本的印花稅。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-07-08 14:08

轉(zhuǎn)讓印花稅也是按30萬(wàn)繳納嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-07-08 14:10

您好，不是的，按轉(zhuǎn)讓協(xié)議金額交納。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-07-09 15:24

老師：我2015.2016有幾筆業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)是作為投資收益做賬的，后來(lái)咨詢過(guò)稅務(wù)局，說(shuō)是應(yīng)該屬于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，要繳納增值稅。在2018.5.31匯算清繳我做了收入調(diào)整。這月報(bào)繳納增值稅的時(shí)候，申報(bào)窗口還讓我做收入，因?yàn)閳?bào)表沒有補(bǔ)繳稅款這一項(xiàng)，專管員說(shuō)對(duì)我們自查繳納稅款也做收入，說(shuō)什么要不特麻煩。我們是小規(guī)模納稅人，老師：遇到這種情況應(yīng)該怎么辦呢？

王雁鳴老師 解答

2018-07-09 15:47

您好 ，那就按專管員說(shuō)的處理就行了。不過(guò)建議還是補(bǔ)稅，交滯納金吧，否則以后查出來(lái)，還是算2015年2016年沒交這部分增值稅的，那時(shí)候再讓補(bǔ)交的話，滯納金會(huì)更加多的。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-07-09 15:58

但是我在匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了，不能再做收入了。所以很矛盾。

王雁鳴老師 解答

2018-07-09 16:12

您好，申報(bào)按收入，賬上可以不調(diào)整了。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-07-09 16:16

可是我做了收入，報(bào)表上的收入就增加了，那企業(yè)所得稅不又得多繳納了嗎？那按老師的意思，企業(yè)所得稅報(bào)表就把這收入扣除出去？

王雁鳴老師 解答

2018-07-09 16:19

您好，對(duì)的，您理解很正確。

劉泳杉 追問(wèn)

2018-07-09 16:23

好的，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-07-09 16:47

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。