小規(guī)模納稅人發(fā)員工工資1000元，繳納醫(yī)保公司部分346.40元，個人部分64.56元，做分錄（從計提工資到繳納個稅）要怎么做？

答： 您好，計提時，借；管理費用-工資等科目，1064.56元，貸：應付職工薪酬-工資，1064.56元，發(fā)工資時，借；應付職工薪酬-工資，1064.56元，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，1000元，其他應付款-社保，64.56元。計提單位社保時，借；管理費用-社保，346.40元，貸；應付職工薪酬-社保，346.40元，交社保時，借；應付職工薪酬-社保，346.40元，其他應付款-社保，64.56元，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，410.96元。

公司的社保需要做計提分錄嗎？分錄怎么做？公司繳納社保時，金額包含了個人部分，這個又怎么做分錄？發(fā)放工資時減開個人部分的社保，這個又怎么做分錄(比如我本月繳納社保1000元，個人部分300元，剩余800元是公司繳納，工資為2000元，這個怎么做計提分錄;繳納社保分錄;發(fā)放工資分錄)

答： 你好 是的 公司社保是需要計提的 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）? 貸：應付職工薪酬——工資? 2?計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）?? 貸：應付職工薪酬——社保? 3?次月發(fā)放工資時? 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應收款——社保(個人部分)? 應交稅費——應交個人所得稅? 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4?上交杜保? 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應收款——社保(個人部分)? 貸：銀行存款或現(xiàn)金?參考這個分錄來做

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

例題:辦公人員小A工資3000元，公司給他繳納社保1025.71元，其中個人部分316.79元，單位部分708.92元，實際到手工資是3000元，請問如何做計提繳納社保分錄？計提和支付工資的分錄？

答： 同學你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金