小型微利企業(yè)，匯算清繳后，調(diào)增了業(yè)務(wù)招待費，補繳了企業(yè)所得稅，資產(chǎn)負債表和利潤的勾稽關(guān)系不平，還用調(diào)整嗎，

答： 你好，匯算清繳調(diào)賬不調(diào)表的。匯算清繳不需要調(diào)整業(yè)務(wù)招待費，只需做補交所得稅的分錄，并且在本年的賬上做就行了，如果沒有以前年度損益調(diào)整科目，就直接用未分配利潤科目代替 計提時， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 交稅時， 借：應(yīng)交稅金——企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整的余額， 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 交滯納金時， 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款

小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅匯算清繳業(yè)務(wù)招待費在哪里填？

答： 您好 納稅調(diào)整項目明細表 扣除類 15欄

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師 小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費調(diào)增需要填寫明細表嗎？

答： 你好，企業(yè)所得稅匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費調(diào)增需要填寫納稅調(diào)整項目明細表的