既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-07-09 09:49

如果是去年的有收入沒(méi)有做到賬里邊去，補(bǔ)的增值稅，也是這樣做賬嗎

張艷老師 解答

2018-07-09 09:55

是的，也是上面的分錄。

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-07-09 09:59

因?yàn)槲覀冞@邊還有一些去年的收入掛在預(yù)收，想沖掉。那要這樣做的話，不是調(diào)不了了 
我們是自查，補(bǔ)繳的增值稅

張艷老師 解答

2018-07-09 10:04

您這是需要將預(yù)收賬款轉(zhuǎn)為收入的分錄啊

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-07-09 10:08

是的，涉及到收入的話，我想應(yīng)該不能這樣做吧

張艷老師 解答

2018-07-09 10:10

借：預(yù)收賬款   貸：以前年度損益調(diào)整   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 
借： 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅   貸：銀行存款 
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-07-09 11:12

老師，如果是要結(jié)轉(zhuǎn)成本的話是不是。借：以前年度損益調(diào)整    貸：庫(kù)存商品

張艷老師 解答

2018-07-09 11:15

是的，涉及損益的，是要用以前年度損益調(diào)整科目的。

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-07-09 11:18

好的 
借：以前年度損益調(diào)整——補(bǔ)繳增值稅  
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  
繳納增值稅時(shí)： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  
貸：銀行存款  
結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)： 
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  
貸：以前年度損益調(diào)整——補(bǔ)繳增值稅 
 
那我一部份是沒(méi)有涉及到收入的，是用這個(gè)分錄嗎？

張艷老師 解答

2018-07-09 11:20

沒(méi)看懂您上面的問(wèn)題是什么意思？抱歉

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-07-09 11:24

就是說(shuō)，我們有補(bǔ)交3萬(wàn)的增值稅，是不涉及收入的。就是稅負(fù)太低，讓補(bǔ)交的。是不是用上面那個(gè)分錄做賬

張艷老師 解答

2018-07-09 11:25

是的，是這個(gè)意思的，就用上面的分錄。

既來(lái)之，則安之 追問(wèn)

2018-07-09 11:30

好的，按道理說(shuō)，我們就補(bǔ)交去年的銷項(xiàng)稅3萬(wàn)的話，應(yīng)該是要多出來(lái)3萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)留抵。這樣不是沒(méi)有了。 
如果我們?nèi)ツ?2月交了3萬(wàn)的稅，那進(jìn)項(xiàng)就可以少抵扣3萬(wàn)。這樣補(bǔ)交，不是這3萬(wàn)就損失了 
我們一直都有進(jìn)項(xiàng)留抵的

張艷老師 解答

2018-07-09 11:32

您補(bǔ)交的是查補(bǔ)的增值稅稅額，這個(gè)與進(jìn)項(xiàng)留底沒(méi)有關(guān)系的。