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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-07-09 09:46

借:以前年度損益調整——補繳增值稅  
     貸:應交稅費-應交增值稅   
繳納增值稅時: 
借:應交稅費——應交增值稅   
   貸:銀行存款   
結轉未分配利潤: 
借:利潤分配——未分配利潤  
    貸:以前年度損益調整——補繳增值稅

既來之,則安之 追問

2018-07-09 09:49

如果是去年的有收入沒有做到賬里邊去,補的增值稅,也是這樣做賬嗎

張艷老師 解答

2018-07-09 09:55

是的,也是上面的分錄。

既來之,則安之 追問

2018-07-09 09:59

因為我們這邊還有一些去年的收入掛在預收,想沖掉。那要這樣做的話,不是調不了了 
我們是自查,補繳的增值稅

張艷老師 解答

2018-07-09 10:04

您這是需要將預收賬款轉為收入的分錄啊

既來之,則安之 追問

2018-07-09 10:08

是的,涉及到收入的話,我想應該不能這樣做吧

張艷老師 解答

2018-07-09 10:10

借:預收賬款   貸:以前年度損益調整   應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 
借: 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)  貸:應交稅費--未交增值稅 
借:應交稅費--未交增值稅   貸:銀行存款 
借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調整

既來之,則安之 追問

2018-07-09 11:12

老師,如果是要結轉成本的話是不是。借:以前年度損益調整    貸:庫存商品

張艷老師 解答

2018-07-09 11:15

是的,涉及損益的,是要用以前年度損益調整科目的。

既來之,則安之 追問

2018-07-09 11:18

好的 
借:以前年度損益調整——補繳增值稅  
貸:應交稅費-應交增值稅  
繳納增值稅時: 
借:應交稅費——應交增值稅  
貸:銀行存款  
結轉未分配利潤: 
借:利潤分配——未分配利潤  
貸:以前年度損益調整——補繳增值稅 
 
那我一部份是沒有涉及到收入的,是用這個分錄嗎?

張艷老師 解答

2018-07-09 11:20

沒看懂您上面的問題是什么意思?抱歉

既來之,則安之 追問

2018-07-09 11:24

就是說,我們有補交3萬的增值稅,是不涉及收入的。就是稅負太低,讓補交的。是不是用上面那個分錄做賬

張艷老師 解答

2018-07-09 11:25

是的,是這個意思的,就用上面的分錄。

既來之,則安之 追問

2018-07-09 11:30

好的,按道理說,我們就補交去年的銷項稅3萬的話,應該是要多出來3萬的進項留抵。這樣不是沒有了。 
如果我們?nèi)ツ?2月交了3萬的稅,那進項就可以少抵扣3萬。這樣補交,不是這3萬就損失了 
我們一直都有進項留抵的

張艷老師 解答

2018-07-09 11:32

您補交的是查補的增值稅稅額,這個與進項留底沒有關系的。

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你好,借:應交稅費——應增(未交增值稅) 貸:銀行存款
2019-12-17 15:31:15
借:以前年度損益調整貸:應交稅費;借:應交稅費貸:銀行存款
2017-12-13 13:11:14
借:以前年度損益調整貸:應交稅費;借:應交稅費貸:銀行存款
2017-12-13 13:11:17
借庫存商品等貸應交稅費 借應交稅費貸銀行存款。
2022-04-13 15:46:08
借未交增值稅,貸銀行,這個是稅局稽查要求補上還是啥, 借?應交稅費?增值稅檢查調整? 貸?銀行
2020-12-15 14:56:35
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