弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:05

只做這一筆嗎？

老江老師 解答

2018-07-09 12:07

是的呀，把進(jìn)項轉(zhuǎn)到業(yè)務(wù)費中！

弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:09

不好意思我沒講清楚，17年買的酒，入賬的時候沒有稅費分離，直接進(jìn)入業(yè)務(wù)招待費1000，為了不形成滯留發(fā)票，現(xiàn)在6月份補認(rèn)證了 
去年的分錄是 
借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 
貸：現(xiàn)金 
 
現(xiàn)在補認(rèn)證再轉(zhuǎn)出 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 
貸：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 
借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出               這樣是不是錯了

老江老師 解答

2018-07-09 12:11

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 
貸：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 
這個分錄不要，是錯的！

弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:11

那我認(rèn)證要做什么分錄？是先認(rèn)證了再做轉(zhuǎn)出

老江老師 解答

2018-07-09 12:13

完整的是這樣： 
借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 
  貸：現(xiàn)金 
轉(zhuǎn)出 
借 管理費用-業(yè)務(wù)招待費 
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）

弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:14

是的，因為去年做錯了，沒有認(rèn)證直接連稅金進(jìn)入管理費用了，現(xiàn)在按老師的分錄不是重復(fù)做了嗎

老江老師 解答

2018-07-09 12:17

暈，沒有認(rèn)證連稅金一起了，你還調(diào)整啥？ 
不用調(diào)整，是正確的

弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:33

老師您沒看清楚我說的 
17年買的酒，入賬的時候沒有稅費分離，直接進(jìn)入業(yè)務(wù)招待費1000，為了不形成滯留發(fā)票，現(xiàn)在6月份已經(jīng)補認(rèn)證了?。。?nbsp;
去年的分錄是 
借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費 
貸：現(xiàn)金 
 
主要是問現(xiàn)在補認(rèn)證再轉(zhuǎn)出的分錄應(yīng)該怎么做

老江老師 解答

2018-07-09 12:34

業(yè)務(wù)招待費的進(jìn)項發(fā)票，你也認(rèn)證抵扣？ 
這個屬于個人消費，按36號文件附件一第二十七條，是不能抵扣的呀

弄花香滿衣 追問

2018-07-09 12:37

是為了不形成滯留發(fā)票，所以是先認(rèn)證再進(jìn)項轉(zhuǎn)出，不然勾選系統(tǒng)里一直掛著發(fā)票。

老江老師 解答

2018-07-09 12:44

這樣啊~~~ 
借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 
   貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）