宋生老師 解答

2018-07-09 13:46

你好!操作上是可以的，雖然不建議這樣

A李霞 追問

2018-07-09 13:49

那這樣稅務(wù)局查賬，會(huì)罰款嗎

宋生老師 解答

2018-07-09 13:50

您好！按季度申報(bào)的企業(yè)不會(huì)

A李霞 追問

2018-07-09 13:53

小規(guī)模單位，我手里有兩張電腦得發(fā)票，合計(jì)63000元，可以直接下費(fèi)用嗎，想少交點(diǎn)所得稅

宋生老師 解答

2018-07-09 13:54

您好！可以的。計(jì)入管理費(fèi)用。

A李霞 追問

2018-07-09 14:06

補(bǔ)繳去年的企業(yè)所得稅4000元，第一，借記以前年度損益調(diào)整，貸記：所得稅-企業(yè)所得稅，第二，繳納，借記所得稅-企業(yè)所得稅，貸記銀行存款，  第三利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸記 以前年度損益調(diào)整，  對(duì)嗎，第一個(gè)中的以前年度損益調(diào)整計(jì)入借方對(duì)嗎

宋生老師 解答

2018-07-09 14:08

您好！1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的， 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
2、繳納稅款時(shí)， 
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
貸：銀行存款 
3、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 
貸：以前年度損益調(diào)整

A李霞 追問

2018-07-09 14:17

，第一個(gè)里面的以前年度損益調(diào)整計(jì)入借方對(duì)嗎

宋生老師 解答

2018-07-09 14:18

您好！是的。第一個(gè)是借方。