梁老師 解答

2018-07-10 14:35

1、應(yīng)收賬款-乙公司    賬面余額是41.7萬元，可收回金額是39.7萬元，期末應(yīng)該計(jì)提壞賬準(zhǔn)備是2萬元
2、之前已經(jīng)計(jì)提了1.5萬元，還有2萬元已經(jīng)核銷（您這里也可以理解為計(jì)提了2萬元）；
3、所以最終計(jì)提的金額=2-3.5=-1.5萬元，相當(dāng)于壞賬準(zhǔn)備要轉(zhuǎn)回1.5萬元，就是答案中的結(jié)果。

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 14:35

第四問求的是12月末，A問應(yīng)收賬款_乙公司賬面價(jià)值？

梁老師 解答

2018-07-10 14:42

對(duì)乙公司的應(yīng)收賬款，已經(jīng)計(jì)提了1.5萬元，再計(jì)提0.5萬元就可以了

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 14:45

應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值=應(yīng)收賬款的賬面余額_壞賬準(zhǔn)備=41.7-x=41.7-2=39.2
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備=應(yīng)收賬款賬面價(jià)值_未來現(xiàn)金流=y-39.7=41.7-39.7=2
應(yīng)收賬款賬面價(jià)值=期初應(yīng)收賬款借方30+11.7（1）=41.7

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 14:45

那么我想問題目第二問分錄怎么寫

梁老師 解答

2018-07-10 14:49

你說的第二問是指第二個(gè)問題吧，請(qǐng)圈出題目。

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 15:57

第五問不會(huì)。前面都會(huì)了

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 16:00

老師為再計(jì)提0.5不是說轉(zhuǎn)回1.5么

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 16:07

你這個(gè)再計(jì)提0.5和我退回1.5是不是一個(gè)意思

梁老師 解答

2018-07-10 16:17

賬面余額是41.7，可收回金額是39.7，期初已計(jì)提1.5，再補(bǔ)提0.5就行了

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 16:21

嗯嗯那我問一下2-3.5=-1.5和這個(gè)再計(jì)提是不是一回事？我有點(diǎn)暈/:,@@

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 16:21

就是和這個(gè)0.5

梁老師 解答

2018-07-10 16:23

還有一個(gè)已核銷的壞賬收回來了，分錄是：借：壞賬準(zhǔn)備 2  貸：資產(chǎn)減值損失 2，乙公司要補(bǔ)提0.5，這筆轉(zhuǎn)回2，最終的結(jié)果就是計(jì)提-1.5

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 16:27

發(fā)生了2但是計(jì)提了1.5所以說我要再補(bǔ)提0.5

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 16:29

應(yīng)該計(jì)提2。但是我實(shí)際計(jì)提了3.5。我多計(jì)提了1.5

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 16:29

所以說我要轉(zhuǎn)回1.5

梁老師 解答

2018-07-10 16:30

是的，就是這個(gè)意思

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 16:31

好的謝謝

梁老師 解答

2018-07-10 16:33

學(xué)習(xí)這個(gè)剛開始是有點(diǎn)繞，慢慢來，多聯(lián)系，舉一反三總會(huì)有所收獲的。

漂亮的指甲油 追問

2018-07-10 16:34

哈哈謝謝老師。這個(gè)確實(shí)饒。我都快暈了。哈哈

梁老師 解答

2018-07-11 10:10

不客氣，有問題再溝通