范范  追問

2018-07-10 16:44

我們是小規(guī)模企業(yè)，不存在抵扣進項稅吧？老師，麻煩你看清楚，這是增值稅發(fā)票嗎？沒寫普通還是專用發(fā)票，上面也沒有稅率，我上傳了照片

方老師 解答

2018-07-10 16:57

上面看不出你是小規(guī)模還是一般納稅人。 
我是問你原來購進新車時抵扣了沒，不是現(xiàn)在出售時。 
小規(guī)模出售自用的固定資產(chǎn)包含車輛按3%的稅率減按2%征收增值稅。

范范  追問

2018-07-10 17:04

老師，小規(guī)模企業(yè)不是不存在進項稅的嗎？以含稅價計入原值的，所以沒有抵扣

方老師 解答

2018-07-10 18:09

小規(guī)模是按價稅合計金額入賬，現(xiàn)在出售按銷售價款除以(1+3%)*2%計算應交增值稅。

范范  追問

2018-07-11 07:07

老師，小規(guī)模不是月不過三季不過九萬可免增值稅嗎？我這出售才一千塊

方老師 解答

2018-07-11 12:10

是的，如果出售固定資產(chǎn)加企業(yè)經(jīng)營銷售收入季度未超過9萬免增值稅及附加稅。