財管必過 追問

2018-07-10 22:52

剛好當月有購入金稅盤480的金額，e但是銷售沒有超過3月，分錄該怎么做呢老師，我這里沒做對

王雁鳴老師 解答

2018-07-10 22:56

您好，全額抵扣增值稅，分錄，借；管理費用-服務(wù)費，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，同時，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費用-服務(wù)費，負數(shù)。

財管必過 追問

2018-07-10 23:00

現(xiàn)在就是有稅金但是在減免范圍內(nèi)

王雁鳴老師 解答

2018-07-10 23:02

您好，是的，現(xiàn)在就可以這樣做分錄的。

財管必過 追問

2018-07-10 23:07

老師資產(chǎn)負債表和利潤表勾稽關(guān)系bu對

王雁鳴老師 解答

2018-07-10 23:11

您好，您檢查一下，是不是有的損益類科目發(fā)生額方向反了。

財管必過 追問

2018-07-10 23:15

老師利潤表金額沒錯，是在做抵減稅時480元抵扣掉了，但是稅在減免范圍內(nèi)……

王雁鳴老師 解答

2018-07-10 23:20

您好，您抵扣掉了的管理費用480元，沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤科目嗎？利潤表不對吧，抵扣掉了，應(yīng)該利潤增加480啊，怎么會比資產(chǎn)負債表少了呢。

財管必過 追問

2018-07-10 23:35

好的，謝謝老師，是不是需要補計de分錄借：管理費用 480，貸：本nn年利潤，才行？

王雁鳴老師 解答

2018-07-10 23:36

您好，不客氣，不對的，應(yīng)該是，借；本年利潤，負數(shù)480元，貸：管理費用，負數(shù)480元，才對的。

財管必過 追問

2018-07-10 23:40

老師，這個分錄和我做的不一樣嗎？理解不過來了

王雁鳴老師 解答

2018-07-10 23:44

您好，不一樣的，因為為了保證利潤表取數(shù)正確，管理費用日常發(fā)生額不管是正數(shù)，還是負數(shù)，都填寫到借方，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤時，才寫到貸方的。

財管必過 追問

2018-07-10 23:52

好的，非常感謝老師的解析

王雁鳴老師 解答

2018-07-10 23:55

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。