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助教
于2018-07-11 08:56 發(fā)布 ??1179次瀏覽
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務師
2018-07-11 13:01
這個要具體看你公司的會計處理。從負數(shù)判斷應該是轉(zhuǎn)出未交增值稅未結轉(zhuǎn)造成的。 減免稅額應該是發(fā)生時在借方在貸方顯示借方的發(fā)生額就按負數(shù)顯示了。
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結轉(zhuǎn)增值稅時,若有增值稅減免,是不是應交增值稅-未交增值稅=轉(zhuǎn)出未交增值稅-減免增值稅
答: 您應該是小規(guī)模納稅人吧?
轉(zhuǎn)出未交增值稅=銷項-進項-減免=未交增值稅
答: 您好!是的。就是這樣的。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
就上面您這個答案,月底時,減免稅款科目要抵減未交增值稅嗎?借:應交稅費——應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)這樣對嗎?
答: 對的
老師,請問那個減免稅款一條龍下來的分錄具體是怎樣的呢?借:管理費用貸:現(xiàn)金借:應交稅金-應交增值稅-減免稅款貸:管理費用請問那個減免稅款的借方余額如何結轉(zhuǎn)了?月末是要把減免稅額結轉(zhuǎn)到未交增值稅抵扣銷項稅嗎??借:應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅金-應交增值稅-減免稅款借:應交稅金-應交增值稅-未交增值稅貸:應交稅金-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅??
討論
稅控盤的280元年費減免的時候是計入減免稅款,請問結轉(zhuǎn)增值稅時是借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅嗎?
老師,您好,我想問下,就是我在4月減免稅款有280元發(fā)生,但是月末的時候沒有結轉(zhuǎn),報稅時候已經(jīng)報了,5月調(diào)整的話,將減免稅款轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅,再轉(zhuǎn)入增值稅,那月末要怎么結轉(zhuǎn)???
木木老師:減免稅款金額在借方才對呀!轉(zhuǎn)出未交增值稅金額不對吧
減免稅款金額應該在借方才對呀!轉(zhuǎn)出未交增值稅金額不對吧
方老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師、注冊稅務師
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