張艷老師 解答

2018-07-11 15:05

可以收取的，但是不允許稅前扣除的。 
根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》第四十九條規(guī)定，企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費，以及非銀行企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的利息，不得扣除。

四毛呀 追問

2018-07-11 15:30

那賬務(wù)如何處理

張艷老師 解答

2018-07-11 15:58

母公司向子公司收取管理費用，屬于母公司向子公司提供勞務(wù)收入，會計處理： 
借：銀行存款 
借：營業(yè)稅金及附加 
貸：其他業(yè)務(wù)收入 
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）