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我公司是2016年成立的，當(dāng)年買了增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)全額抵扣了，那2018年又交了增值稅稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)280這個(gè)也是全額抵扣嗎？會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

kj_cTZHfChGxsji

于2018-07-11 17:18 發(fā)布 ??991次瀏覽

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送心意

程小峰老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2018-07-11 17:20

您好！增值稅稅控盤的服務(wù)費(fèi)是可以全額抵扣的。繳納的時(shí)候：借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 280 貸：現(xiàn)金/銀行存款 280 抵扣的時(shí)候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅280 貸：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)280

kj_cTZHfChGxsji 追問

2018-07-11 18:45

老師，那這張發(fā)票不用認(rèn)證對(duì)吧，那在增值稅申報(bào)表中填表幾

程小峰老師解答

2018-07-11 20:41

對(duì)，這些發(fā)票不用認(rèn)證，直接入賬和報(bào)稅抵扣

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2019-06-21 15:43:51

你好！借管理費(fèi)用=辦公費(fèi) 貸銀行存款等抵減的時(shí)候借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸管理費(fèi)用-辦公費(fèi)就好了。

2020-05-08 17:17:36

你好，購(gòu)買時(shí) 借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸銀行存款抵扣時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅款）借管理費(fèi)用-辦公費(fèi)（負(fù)數(shù)）

2021-07-01 16:38:55

2018-07-11 17:20:51

你好，可以全額抵扣的按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

2019-05-08 15:59:09

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