小肉肉減肥中 追問

2018-07-12 07:25

是的，我們公司是免所得稅的，以前我填的是不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納所得起明細(xì)表中的第21項(xiàng)，現(xiàn)在2018版不一樣了，我不知道怎么填合適了

方老師 解答

2018-07-12 09:03

你具體是什么內(nèi)容減免，我看看申報表。 
比如農(nóng)產(chǎn)品種植

小肉肉減肥中 追問

2018-07-12 09:07

2014 版的是21項(xiàng)，我只要填了報表就自動核算了，是農(nóng)產(chǎn)品的種植，水稻種植

方老師 解答

2018-07-12 12:19

30 （一）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得減免征收企業(yè)所得稅（31+32） 
31 1.免稅項(xiàng)目 
32 2.減半征收項(xiàng)目 
填寫附表2010，然后會直接過到主表的第6行。

小肉肉減肥中 追問

2018-07-12 12:21

31 1免稅項(xiàng)目是填營業(yè)收入還是填利潤總額？

方老師 解答

2018-07-12 12:23

填寫營業(yè)收入，就按你企業(yè)利潤表的數(shù)字填寫。

小肉肉減肥中 追問

2018-07-12 12:25

我填營業(yè)收入不對，后面填的利潤總額的數(shù)據(jù)可以保存報表，以前2014版的我直接填的營業(yè)收入又可以，現(xiàn)在不行

方老師 解答

2018-07-12 12:42

1.第1行“營業(yè)收入”：填報納稅人截至本稅款所屬期末，按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定核算的本年累計營業(yè)收入。 
如：以前年度已經(jīng)開始經(jīng)營且按季度預(yù)繳納稅申報的納稅人，第二季度預(yù)繳納稅申報時本行填報本年1月1日至6月30日期間的累計營業(yè)收入。 
你是填寫的累計營業(yè)收入嗎

小肉肉減肥中 追問

2018-07-12 13:14

是填的累計收入啊

小肉肉減肥中 追問

2018-07-12 13:16

主表中的第6項(xiàng)必須要小于或者等于第三項(xiàng)才能保存報表，也就是說副表中的第31項(xiàng)只能填利潤總額的數(shù)據(jù)

方老師 解答

2018-07-12 13:26

是的，因?yàn)樽疃鄿p免到企業(yè)的稅額為0，不能因?yàn)槠髽I(yè)有免稅不交稅，稅務(wù)局還要給企業(yè)退稅。

小肉肉減肥中 追問

2018-07-12 13:28

好的，謝謝老師，我副表的31項(xiàng)就是填的利潤總額的數(shù)據(jù)，剛剛已經(jīng)申報成功了。

方老師 解答

2018-07-12 13:32

不客氣，滿意請給老師五星好評哈！