祝家那個(gè)妞 追問

2018-07-12 11:08

老師！帶我的老會(huì)計(jì)說不用工程施工科目！直接進(jìn)成本就行！這樣的話會(huì)有什么后果？

宋生老師 解答

2018-07-12 11:12

你好！這么說吧，建筑工程本身就是屬于工程施工會(huì)計(jì)，你直接入成本，就不屬于建工企業(yè)應(yīng)該用的會(huì)計(jì)制度了。

祝家那個(gè)妞 追問

2018-07-12 11:22

老師！意思是所有要成本都要先做工程施工再轉(zhuǎn)入成本是吧？其他的不要求用工程施工轉(zhuǎn)吧？

宋生老師 解答

2018-07-12 11:23

您好！是工地上的費(fèi)用都要用這個(gè)。 
不過你一定不用，也不影響稅。只是不規(guī)范而已

祝家那個(gè)妞 追問

2018-07-12 11:38

嗯嗯！明白了！老師我還想問個(gè)問題！就是今年一月份我們收到一張暖氣費(fèi)專票，金額：3359.46，進(jìn)項(xiàng)稅：369.54！因?yàn)槭墙ㄖ竞喴渍魇?！所以沒有抵扣！當(dāng)時(shí)只是做了單純的收到專票也為進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，那么現(xiàn)在我可以做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？ 
①收到發(fā)票 
借：管理費(fèi)用                                    3359.46 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）369.54 
    貸：應(yīng)付賬款                                    3729 
②發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時(shí)： 
借：管理費(fèi)用                           369.54 
       貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）    369.54 
③月底進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）          369.54 
    貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅                       369.54 
 
 
這樣對(duì)嗎？

宋生老師 解答

2018-07-12 11:45

你好！可以的。可以這樣

祝家那個(gè)妞 追問

2018-07-12 11:47

我一月份就做了第一步！現(xiàn)在在6月的賬里加一步補(bǔ)充一月的那一張憑證行嗎？

宋生老師 解答

2018-07-12 11:50

你好！你現(xiàn)在是要轉(zhuǎn)出嗎？

祝家那個(gè)妞 追問

2018-07-12 11:53

嗯嗯！轉(zhuǎn)出 
話說應(yīng)該是什么情況下需要轉(zhuǎn)出呢？

宋生老師 解答

2018-07-12 11:56

你好！我不知道你啊。你為什么要轉(zhuǎn)出呢？ 
不能抵扣就要轉(zhuǎn)出了。

祝家那個(gè)妞 追問

2018-07-12 11:58

我也不清楚！就是老會(huì)計(jì)給我說的不能抵扣的話要轉(zhuǎn)出什么的！額！

宋生老師 解答

2018-07-12 11:59

你好!那你問問他吧。一般是福利費(fèi)這些就不能抵扣，所以轉(zhuǎn)出的多

祝家那個(gè)妞 追問

2018-07-12 12:01

謝謝老師！你真好！

宋生老師 解答

2018-07-12 13:33

您好！不用客氣的了。