第一季度利潤(rùn)總額-50萬(wàn)，第二季度利潤(rùn)總額200萬(wàn)，上半年利潤(rùn)總額合計(jì)為150萬(wàn)元，現(xiàn)要預(yù)繳企業(yè)所得稅37.5萬(wàn)元。在第二季度申報(bào)表如何填寫(xiě)，在第二季申報(bào)表里填完數(shù)據(jù)后，第11行次”應(yīng)納所得稅額為50萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)老師：第一季度虧損的50萬(wàn)元，應(yīng)在哪里填寫(xiě)后，才能變得第二季度申報(bào)表里應(yīng)納所得稅額為37.5萬(wàn)元？

答： 你好，你當(dāng)?shù)丶径壬陥?bào)表是本期金額，本年累計(jì)兩欄的 還是只有本年累計(jì)一欄的

第一個(gè)季度利潤(rùn)總額100萬(wàn)，應(yīng)納所得稅額=100萬(wàn)*5%=5萬(wàn)，利潤(rùn)表利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)是100萬(wàn)第二季度利潤(rùn)總額是虧損的 為-10萬(wàn)，那利潤(rùn)表利潤(rùn)總額本年累計(jì)數(shù)變?yōu)?0萬(wàn)，90萬(wàn)*0.05=45000，因?yàn)榈谝患径纫呀?jīng)預(yù)繳所得稅5萬(wàn)，那豈不是第二季度要退我5000元稅款了？？？？？

答： 你好，季度預(yù)交嫉是不退的，要退是第二年的匯算清繳的時(shí)候退

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，企業(yè)所得稅季度預(yù)交時(shí)，如果第一季度利潤(rùn)100，第二季度利潤(rùn)150，我能不能在第一季度預(yù)交時(shí)利潤(rùn)總額填50按50交納所得稅，第二季度填200按200交納所得稅，這樣把第一季度應(yīng)預(yù)繳的部分所得稅調(diào)到第二季度在交可以么？

答： 但是最終的本年累計(jì)的利潤(rùn)總額是一樣的，只是人為的把應(yīng)預(yù)交的所得稅往后推，推延納稅時(shí)間。因?yàn)槭穷A(yù)交，只要最終按本年累計(jì)利潤(rùn)總額交夠就行了吧？