LL 追問

2018-07-12 13:45

能給我一下具體的會計分錄嗎，我對這塊有些迷糊

王雁鳴老師 解答

2018-07-12 13:48

您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。

LL 追問

2018-07-12 13:54

之前結(jié)轉(zhuǎn)都沒有做進(jìn)項和銷項 
月底結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅

王雁鳴老師 解答

2018-07-12 13:58

您好，沒有做進(jìn)項和銷項，那您是怎么做的呢？

LL 追問

2018-07-12 14:15

老師，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出分錄這樣做對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-07-12 14:24

您好，這樣做是對的。

LL 追問

2018-07-12 14:32

問題是最后我的未交增值稅余額太大了，其實我就應(yīng)交6萬多的稅金，轉(zhuǎn)進(jìn)的這部分都進(jìn)項稅抵扣了

王雁鳴老師 解答

2018-07-12 14:41

您好，您做的那個憑證金額，不全部進(jìn)項稅，也包括價款嗎？

LL 追問

2018-07-12 14:45

就是進(jìn)項，不包括價款

王雁鳴老師 解答

2018-07-12 14:55

您好，這樣是對的，您的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項還有余額沒？