四葉草 追問

2018-07-12 17:19

允許稅前扣除嗎

方亮老師 解答

2018-07-12 17:46

您好，允許稅前扣除。

四葉草 追問

2018-07-13 11:22

老師，補(bǔ)交的社保還用計(jì)提嗎？單位和個(gè)人的還要分開嗎？怎么做賬？

方亮老師 解答

2018-07-13 11:23

一、單位負(fù)擔(dān)的部分需要計(jì)提，個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分不用計(jì)提。 
二、1、計(jì)提工資： 
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 
2、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保和公積金: 
借：管理費(fèi)用等 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 
3、發(fā)放工資： 
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 
4、繳納社保和公積金： 
借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金 
借：其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款-社保和公積金（個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分） 
貸：銀行存款 
5、個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和公積金，如果先扣繳后支付計(jì)入其他應(yīng)付款科目，如果先支付后扣繳計(jì)入其他應(yīng)收款科目。

四葉草 追問

2018-07-13 11:24

老師，補(bǔ)交和正常交的賬務(wù)處理是一樣的呀？

四葉草 追問

2018-07-13 11:29

工資以前都計(jì)提并發(fā)放了，只是補(bǔ)交社保這一塊

方亮老師 解答

2018-07-13 11:35

是的，您的理解正確。