HonEy 追問

2018-07-12 16:39

好的，老師，請問那個第一季度填財務報表和企業(yè)所得稅時，把零頭少報了0.01，這個應該怎么辦啊

解答

2018-07-12 16:40

你好，沒多大關系，下個季度多報0.01就是。

HonEy 追問

2018-07-12 16:47

好的，老師要是第二季度沒有收入，是不是也是可以在企業(yè)所得稅收入里面多填0.01啊？

解答

2018-07-12 17:23

你好，可以，本身企業(yè)所稅就是預繳的，0.01金額不大，年內(nèi)什么時候調(diào)整都可以，年終匯算清繳沒錯就行。

HonEy 追問

2018-07-12 17:28

嗯好的，老師最上面說的那個，直接做筆調(diào)整分錄，調(diào)整收入的那筆分錄 
借：主營業(yè)務收入0.07 
貸：應交稅費—應交增值稅0.07 
處理這筆分錄，下面那個結轉(zhuǎn)收入的是不是也要應的調(diào)整??？

解答

2018-07-12 17:31

你好，不用調(diào)整上個月的結轉(zhuǎn)收入了，直接沖減做調(diào)整分錄這個月份的收入即可。

HonEy 追問

2018-07-12 17:34

好的，老師，新辦的獨立核算的分公司，老板直接把錢匯到會計個人賬戶上(因為其他項目上也分別用錢呢)，再有會計從個人賬戶上把錢匯入分公司基本戶里付材料款，請問會計做賬務處理時計入其他應付款-老板名字，這樣有風嗎？

解答

2018-07-12 17:51

你好，沒多大風險。但最好是以總公司的名義把錢轉(zhuǎn)到分公司賬上。