蕭小寒9469932 追問

2018-07-12 20:58

老師 沒懂你的意思啊 就是老板用他私人賬戶給員工借的 不是用公司的賬號轉的錢 就是發(fā)工資的時候 叫我直接扣

蕭小寒9469932 追問

2018-07-12 21:01

但是這個賬不曉得怎么做 申報個稅     
和實際發(fā)到員工手上的錢就不等了

鄒老師 解答

2018-07-12 21:01

你好，你的意思我明白，你有沒有把老板個人賬戶通過公司賬務的銀行存款核算？

蕭小寒9469932 追問

2018-07-12 21:03

老師 不是說借的這筆錢嗎 我沒通過銀行存款核算  還沒開始做

蕭小寒9469932 追問

2018-07-12 21:04

你是說這筆借的錢嗎

鄒老師 解答

2018-07-12 21:04

你好 
從工資扣除 
借；應付職工薪酬   貸；其他應付款 
償還給老板 借；其他應付款  貸；庫存現(xiàn)金等科目

蕭小寒9469932 追問

2018-07-12 21:17

哦哦 老師 你能給我講一講完整的 
工資的分錄嗎 我總感覺捋不清 計提 發(fā)放什么的 
比如一個月工資5000 社保公司交600 個人200 請假扣款 150  還借 
款1000

鄒老師 解答

2018-07-12 21:29

你好，你可以參考一下這個例子 
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500 
月頭繳納時會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
貸：銀行存款 995 
月底計提會計分錄為： 
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716 
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716 
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 
貸；應付職工薪酬-工資3500 
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為： 
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500 
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279 
  應交稅費--應交個人所得稅 0 
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221 
借款通過其他應收款好核算，然后從工資扣除，計入其他應收款貸方

蕭小寒9469932 追問

2018-07-12 21:35

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2018-07-12 21:40

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝