玖柒@ 追問

2018-07-13 09:19

每個月必須結(jié)平么？可以一起結(jié)么？

曾老師 解答

2018-07-13 09:20

是的，每個月月底都必須要結(jié)賬，要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤科目，

玖柒@ 追問

2018-07-13 09:23

這里面的財務(wù)費(fèi)用，管理費(fèi)用。銷售費(fèi)用，需要結(jié)轉(zhuǎn)，主營業(yè)務(wù)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)么

玖柒@ 追問

2018-07-13 09:32

我剛接收，以前的會計沒有結(jié)轉(zhuǎn)過，我可以直接在6月結(jié)轉(zhuǎn)以前5個月的么

曾老師 解答

2018-07-13 09:41

主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)外收支也要結(jié)轉(zhuǎn)，你看看利潤表里面有哪些科目，都要結(jié)的。6月結(jié)當(dāng)年的應(yīng)該問題也不大的。

玖柒@ 追問

2018-07-13 09:47

好的，謝謝老師，那再問老師一下，每個月計提下個月的工資數(shù)，然后下個月實(shí)際發(fā)放時由于缺勤，工資少發(fā)200，這樣影響我上個月計提么？

曾老師 解答

2018-07-13 10:00

正常是先沖掉上月計提，然后根據(jù)實(shí)際數(shù)確認(rèn)應(yīng)付職工薪酬和相應(yīng)的成本費(fèi)用，再按實(shí)際的數(shù)發(fā)就可以了。

玖柒@ 追問

2018-07-13 10:17

嗯嗯，好的，謝謝老師

曾老師 解答

2018-07-13 10:18

不用客氣，希望有幫助

玖柒@ 追問

2018-07-13 10:26

比如說，我計提一份工資是3000。然后當(dāng)月由于考核，只發(fā)倆千。后來由于考核錯誤，有補(bǔ)回來了800。這樣計提的工資，這樣來回的分錄該怎么表達(dá)呢

曾老師 解答

2018-07-13 10:35

計提了以后，要沖掉，然后再根據(jù)實(shí)際數(shù)確認(rèn)相應(yīng)的成本費(fèi)用，如果是錯發(fā)的，補(bǔ)回來的時候，借：管理費(fèi)用  負(fù)數(shù)   貸：應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù) 
借：銀行存款   貸：應(yīng)付職工薪酬