xiaoyan 追問

2018-07-14 08:58

那有要求什么單位用哪個嗎？

鄒老師 解答

2018-07-14 08:59

你好，這個沒有規(guī)定，由企業(yè)選擇用哪種方式來認證抵扣進項稅額的

xiaoyan 追問

2018-07-14 09:02

還有有張通行費開了又作廢了，確認平臺有通行費電子普通發(fā)票的記錄，但沒有這個通行費負數(shù)的發(fā)票記錄，我認證做進項轉(zhuǎn)出，賬要怎么記錄？

鄒老師 解答

2018-07-14 09:03

你好 借；管理費用  貸；應(yīng)交稅費（進項稅額轉(zhuǎn)出）

xiaoyan 追問

2018-07-14 09:17

錢也沒出，只是要消掉這張票，，也這樣做？

鄒老師 解答

2018-07-14 09:20

你好，如果對方?jīng)]有提供負數(shù)發(fā)票，是無法直接沖銷之前分錄的

xiaoyan 追問

2018-07-14 09:39

有負數(shù)發(fā)票，也沒好報銷，就直接正負數(shù)票給財務(wù)。這個怎么做賬？

鄒老師 解答

2018-07-14 09:43

你好，正數(shù)做費用分錄，負數(shù)做費用相反分錄

xiaoyan 追問

2018-07-14 09:49

好的，謝謝。

鄒老師 解答

2018-07-14 09:54

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

xiaoyan 追問

2018-07-14 10:23

可以直接做借:應(yīng)交稅費-進項貸:應(yīng)交稅費一進項轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2018-07-14 10:24

你好，是沒有這種分錄的

xiaoyan 追問

2018-07-14 10:36

但是沒有報銷呀

鄒老師 解答

2018-07-14 10:39

你好，認證了就需要做進項稅額，沒有報銷只是款項沒有支付 
然后根據(jù)負數(shù)發(fā)票做相反分錄就是了

xiaoyan 追問

2018-07-14 11:23

那就是借:管理費用  應(yīng)交稅費一進項貸:其他應(yīng)付款     再做這個相反分錄？還是做個紅字？貸:應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2018-07-14 11:26

你好，開具了負數(shù)發(fā)票 
你可以做相同分錄，金額負數(shù) 
也可以做相反分錄，金額正數(shù)