企業(yè)所得稅季報，第一季度是預(yù)繳10325.6元，第二季度利潤總額是104970.82，應(yīng)納所得稅額26242.71元，還要減去10325.6元之前預(yù)繳的，那計提是按減的數(shù)計提還是沒減的？還是第二季度的是要填本年累計金額，不是填第二季度的？

答： 你好，第二季度計提所得稅按減去第一季度已經(jīng)繳納的金額計提 這個是需要填寫1-6月份的收入，成本，利潤總額申報的，而不是第二季度（4-6月份）的數(shù)據(jù)

第一季度根據(jù)利潤總額計提和預(yù)交了第一季度企業(yè)所得稅，第二季度累計的本年累計金額計算的第二季度企業(yè)所得稅比第一季度繳納的少，如何報和繳納第二季度企業(yè)所得稅？

答： 你好，根據(jù)利潤表本年累計的收入，成本，利潤總額填寫所得稅申報表的收入，成本，利潤總額欄次 這種情況第二季度不需要繳納企業(yè)所得稅

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

第一季度虧損14325，第二季度盈利2364.17，那我是直接用2364.17為依據(jù)計提第二季度的所得稅還是按第一第二季度累計數(shù)虧損額了不作計提呢？就是計提所得稅的依據(jù)是按當(dāng)季的利潤總額還是按本年累計的利潤總額來計提？

答： 你好，按這個計算 應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 累計虧損不需要計提的