ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-07-14 12:13

前個(gè)會(huì)計(jì)上季度申報(bào)的營(yíng)業(yè)成本就包含期間費(fèi)用 我后續(xù)是按爭(zhēng)取的填還是繼續(xù)這樣，有沒有影響

ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-07-14 12:14

正確的填寫

方老師 解答

2018-07-14 12:19

不影響利潤(rùn)總額，也不影響納稅。只是未按規(guī)定填寫。 
1.第1行“營(yíng)業(yè)收入”：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入。 
如：以前年度已經(jīng)開始經(jīng)營(yíng)且按季度預(yù)繳納稅申報(bào)的納稅人，第二季度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)本行填報(bào)本年1月1日至6月30日期間的累計(jì)營(yíng)業(yè)收入。 
2.第2行“營(yíng)業(yè)成本”：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)成本。 
3.第3行“利潤(rùn)總額”：填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)利潤(rùn)總額。