其他公司購(gòu)買公司的服務(wù)，公司收到服務(wù)費(fèi)要怎么做分錄，幫他們經(jīng)營(yíng)餐廳，公司開(kāi)的有發(fā)票，然后公司只有服務(wù)費(fèi)的收入，除了稅費(fèi)，其他什么費(fèi)用都沒(méi)有，他給的服務(wù)費(fèi)全部用來(lái)結(jié)算工資了

方老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師

2018-07-15 11:17

借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
你是一般納稅人還是小規(guī)模？

DLNA 追問(wèn)

2018-07-15 11:39

小規(guī)模納稅人，開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票的稅費(fèi)也是他們承擔(dān)

方老師解答

2018-07-15 11:43

但賬上你要按規(guī)范的這樣進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

DLNA 追問(wèn)

2018-07-15 12:00

那具體分錄要怎么做成本要怎么做分錄

方老師解答

2018-07-15 14:43

借借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸勞務(wù)成本
計(jì)提工資時(shí) 借勞務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時(shí) 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

DLNA 追問(wèn)

2018-07-15 16:01

那老師這種情況還需要繳納工會(huì)籌備金么？如果需要是不是把收入作為計(jì)稅依據(jù)

方老師解答

2018-07-15 16:14

要交工會(huì)經(jīng)費(fèi)，按應(yīng)付職工薪酬的發(fā)放金額交納。