樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-15 13:08

那我在付報(bào)銷(xiāo)款的時(shí)候，這些勞務(wù)派遣人員跟公司其他員工一樣可以走銀行支付嗎，這兩者沒(méi)有區(qū)別？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 13:14

您好，可以的，區(qū)別就是員工工資記入費(fèi)用科目，派遣人員工資記入成本科目。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-15 13:18

可是派遣人員有勞務(wù)公司開(kāi)具的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，因?yàn)槲宜具@兩名員工都是業(yè)務(wù)人員，所以我的會(huì)計(jì)分錄是 
借：銷(xiāo)售費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 
     貸：銀行存款 
這樣不對(duì)嗎？您說(shuō)的計(jì)入成本科目，不是很明白。

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 13:24

您好，貴公司支付的勞務(wù)派遣人員的工資，那么應(yīng)該在收到發(fā)票時(shí)，借：應(yīng)交職工薪酬-工資（工資社保部分），銷(xiāo)售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)（對(duì)方收取的管理費(fèi)用部分），貸：銀行存款，再計(jì)提工資，借：銷(xiāo)售費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。 
上面說(shuō)的成本，我理解錯(cuò)了，以為是勞務(wù)公司的賬務(wù)處理呢。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-15 13:56

那計(jì)提工資時(shí)，借：銷(xiāo)售費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。 
銷(xiāo)售費(fèi)用—工資的金額是派遣人員的工資加上公司要承擔(dān)的社保和公積金嗎？ 
勞務(wù)派遣員工的在匯算清繳的時(shí)候是可以作為我司的工資稅前扣除？ 
在填寫(xiě)員工數(shù)量的時(shí)候，勞務(wù)派遣人員是算在里面的？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 14:00

您好，是的?？梢远惽翱鄢?。算在里面的。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-15 14:09

我司是在每月的5號(hào)發(fā)放上月的工資,因此06月的工資是在07月發(fā)放，發(fā)放工資的分錄是做在07月，那計(jì)提06月份工資的分錄是做在06月還是07月？ 
07月申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，申報(bào)的是06月的嗎還是05月的？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 14:12

您好，計(jì)提的6月份的工資做在6月也行，做在7月也可以的。7月申報(bào)個(gè)人所得稅時(shí)，申報(bào)的是5月份的個(gè)稅。

樂(lè) 追問(wèn)

2018-07-15 14:14

我07月申報(bào)的是06月份的個(gè)稅,該怎么處理？

王雁鳴老師 解答

2018-07-15 14:20

您好，那也沒(méi)關(guān)系，以后一直就這樣申報(bào)就行了。