某生產(chǎn)企業(yè)2012年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下1取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額5500萬元

答： 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

某生產(chǎn)企業(yè)2012年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額5500萬元；（2）取得企業(yè)債券利息收入85萬元；（3）發(fā)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1280萬元；（4）本年應(yīng)繳納的增值稅210萬元，應(yīng)納消費(fèi)稅等營(yíng)業(yè)稅金及附加1400萬元；（5）發(fā)生銷售費(fèi)用180萬元，其中廣告費(fèi)用120萬元；（6）發(fā)生管理費(fèi)用220萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)55萬元；（7）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用220萬元，包括逾期未償還銀行流動(dòng)資金貸款的違約罰息5萬元；（8）直接向貧困山區(qū)婦女兒童捐款100萬元。要求：計(jì)算該企業(yè)本年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

答： ?你好，利潤(rùn)總額=5500%2B85-1280-1400-180-220-220-100=2185 （5500%2B85）*15%=837.75，廣告費(fèi)無需調(diào)整 （5500%2B85）*0.005=27.925，55*60%=33，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增55-27.925=27.075 直接向貧困山區(qū)婦女兒童捐款調(diào)增100 應(yīng)納稅額=（2185%2B27.075%2B100）*25%=578.02

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

四,某企業(yè)為居民企業(yè),年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入6000萬元. (2)發(fā)

答： 四、某企業(yè)為居民企業(yè)，年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入6000萬元。 （2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本3600萬元。 （3）發(fā)生銷售費(fèi)用800萬元（其中廣告費(fèi)600萬元）；管理費(fèi)用500萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬元。 （4）銷售稅金190萬元（含增值稅130萬元）。 （5）營(yíng)業(yè)外收入90萬元，營(yíng)業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金7萬元）。 要求：計(jì)算該企業(yè)該年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅，所得稅率25% 。（14分）