我想問(wèn)下企業(yè)清算所得稅申報(bào)表的固定資產(chǎn)怎么填

答： 依照清算開(kāi)始日的資產(chǎn)負(fù)債表。主要為： 一、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表 1、賬面價(jià)值（1）列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。 2、計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即取得資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)減除在清算開(kāi)始日以前納稅年度內(nèi)按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準(zhǔn)備金等的余額。 3、可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。 4、資產(chǎn)處置損益（4）列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格減除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。等于可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）列－計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列。 二、負(fù)債清償損益明細(xì)表 1、賬面價(jià)值（1）列：填報(bào)納稅人按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)負(fù)債賬面價(jià)值的金額。 2、計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開(kāi)始日的各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來(lái)期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。 3、清償金額（3）列：填報(bào)納稅人清算過(guò)程中各項(xiàng)負(fù)債的清償金額。 4、負(fù)債清償損益（4）列：填報(bào)納稅人各項(xiàng)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額的余額。等于計(jì)稅基礎(chǔ)（2）列－清償金額（3）列 三、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表 1、第1行資產(chǎn)可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格：填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”第3列“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”第32行“總計(jì)”金額。 2、2至8行依照實(shí)際情況填列。 3、第9行“其他債務(wù)”，填報(bào)納稅人清算過(guò)程中償還的其他債務(wù)。一般等于“負(fù)債清償損益明細(xì)表”第3列“清償金額（3）”第23行“總計(jì)”金額。 四、中華人民共和國(guó)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表（主表） 1、第1行資產(chǎn)處置損益填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額。等于“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”第4列“資產(chǎn)處置損益（4）”第32行“總計(jì)”。 2、第2行負(fù)債清償損益：填報(bào)納稅人全部負(fù)債按計(jì)稅基礎(chǔ)減除其清償金額后確認(rèn)的負(fù)債清償所得或損失金額。等于“負(fù)債清償損益明細(xì)表”第4列“負(fù)債清償損益（4）”第23行“總計(jì)”。 3、第3、4、5、7、8、9行依照實(shí)際情況填列。 4、第10行，填寫(xiě)前5個(gè)納稅年度累計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額。

購(gòu)入500萬(wàn)固定資產(chǎn)，稅法可以一次性扣除，會(huì)計(jì)怎么做賬？所得稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)能給個(gè)指導(dǎo)嗎？

答： 借固定資產(chǎn) 貸銀行 在所得稅申報(bào)的時(shí)候 借所得稅費(fèi)用-遞延所得稅負(fù)債 貸遞延所得稅稅負(fù)債

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，固定資產(chǎn)一次性扣除，我分錄安正常提折舊，這在所得稅申報(bào)表怎么填寫(xiě)了，這樣是不是做錯(cuò)了，現(xiàn)在怎么調(diào)整，麻煩老師回復(fù)的盡量詳細(xì)點(diǎn)，關(guān)于固定資產(chǎn)一次性扣除的分錄及申報(bào)怎么申報(bào)，謝謝了

答： 截圖你的固定資產(chǎn)加速折舊表。