賈春雨～司法 追問

2018-07-17 15:29

也可以業(yè)務(wù)發(fā)生不確認收入和稅金，開票時確認收入和稅金吧！或者收到錢直接做實收入賬。這月處理也沒有什么問題吧！

鄒老師 解答

2018-07-17 15:30

你好，如果今后會開具發(fā)票，你可以在開具發(fā)票確認收入，如果今后不會開具發(fā)票，就應(yīng)當在銷售貨物確認收入的

賈春雨～司法 追問

2018-07-17 15:36

業(yè)務(wù)發(fā)生沒有收到錢確認收入，會涉及到增值稅先交的事情，如果收到錢確認收入好處是后交增值稅，這里種方法都可以吧！就看企業(yè)是否先承擔稅還是后負擔稅的問題吧！是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-07-17 15:38

你好，今后會開具發(fā)票，就在開具發(fā)票申報收入納稅 
如果不開具發(fā)票就在銷售申報無票收入 納稅

賈春雨～司法 追問

2018-07-17 15:58

以前碰到過的一個案例，單位好多的應(yīng)收款都是熟悉的人，票最后也沒有開，錢也沒有收上來。最后單位領(lǐng)導(dǎo)說財務(wù)多交增值稅了，當時就不應(yīng)該確認收入。還是按以前收到錢在確認收入。

鄒老師 解答

2018-07-17 16:00

你好，是實現(xiàn)的銷售只是款項沒有收到？

賈春雨～司法 追問

2018-07-17 16:00

在有對應(yīng)收賬款的壞賬這方面不太會處理。希望能指導(dǎo)一下

鄒老師 解答

2018-07-17 16:01

你好，具體是 金額計算，還是分錄處理

賈春雨～司法 追問

2018-07-17 16:02

對，銷售業(yè)務(wù)發(fā)生了。沒有開票，最后說有些收不上來。

鄒老師 解答

2018-07-17 16:02

你好，收不上來不影響納稅，收不上來做壞賬處理就是了

賈春雨～司法 追問

2018-07-17 16:03

分錄處理方面

賈春雨～司法 追問

2018-07-17 16:04

但是領(lǐng)導(dǎo)說多給交增值稅了，不能確認收入和提取稅金，單位是小規(guī)模。

鄒老師 解答

2018-07-17 16:04

你好 
銷售 借應(yīng)收賬款   貸主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費 
企業(yè)計提壞賬準備時：借：資產(chǎn)減值損失—計提的壞賬準備     貸：壞賬準備  
企業(yè)發(fā)生壞賬損失時：借：壞賬準備    貸：應(yīng)收賬款