賈春雨～司法 追問(wèn)

2018-07-17 15:29

也可以業(yè)務(wù)發(fā)生不確認(rèn)收入和稅金，開(kāi)票時(shí)確認(rèn)收入和稅金吧！或者收到錢(qián)直接做實(shí)收入賬。這月處理也沒(méi)有什么問(wèn)題吧！

鄒老師 解答

2018-07-17 15:30

你好，如果今后會(huì)開(kāi)具發(fā)票，你可以在開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入，如果今后不會(huì)開(kāi)具發(fā)票，就應(yīng)當(dāng)在銷(xiāo)售貨物確認(rèn)收入的

賈春雨～司法 追問(wèn)

2018-07-17 15:36

業(yè)務(wù)發(fā)生沒(méi)有收到錢(qián)確認(rèn)收入，會(huì)涉及到增值稅先交的事情，如果收到錢(qián)確認(rèn)收入好處是后交增值稅，這里種方法都可以吧！就看企業(yè)是否先承擔(dān)稅還是后負(fù)擔(dān)稅的問(wèn)題吧！是這樣嗎

鄒老師 解答

2018-07-17 15:38

你好，今后會(huì)開(kāi)具發(fā)票，就在開(kāi)具發(fā)票申報(bào)收入納稅 
如果不開(kāi)具發(fā)票就在銷(xiāo)售申報(bào)無(wú)票收入 納稅

賈春雨～司法 追問(wèn)

2018-07-17 15:58

以前碰到過(guò)的一個(gè)案例，單位好多的應(yīng)收款都是熟悉的人，票最后也沒(méi)有開(kāi)，錢(qián)也沒(méi)有收上來(lái)。最后單位領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)財(cái)務(wù)多交增值稅了，當(dāng)時(shí)就不應(yīng)該確認(rèn)收入。還是按以前收到錢(qián)在確認(rèn)收入。

鄒老師 解答

2018-07-17 16:00

你好，是實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售只是款項(xiàng)沒(méi)有收到？

賈春雨～司法 追問(wèn)

2018-07-17 16:00

在有對(duì)應(yīng)收賬款的壞賬這方面不太會(huì)處理。希望能指導(dǎo)一下

鄒老師 解答

2018-07-17 16:01

你好，具體是 金額計(jì)算，還是分錄處理

賈春雨～司法 追問(wèn)

2018-07-17 16:02

對(duì)，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)發(fā)生了。沒(méi)有開(kāi)票，最后說(shuō)有些收不上來(lái)。

鄒老師 解答

2018-07-17 16:02

你好，收不上來(lái)不影響納稅，收不上來(lái)做壞賬處理就是了

賈春雨～司法 追問(wèn)

2018-07-17 16:03

分錄處理方面

賈春雨～司法 追問(wèn)

2018-07-17 16:04

但是領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)多給交增值稅了，不能確認(rèn)收入和提取稅金，單位是小規(guī)模。

鄒老師 解答

2018-07-17 16:04

你好 
銷(xiāo)售 借應(yīng)收賬款   貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi) 
企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)：借：資產(chǎn)減值損失—計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備     貸：壞賬準(zhǔn)備  
企業(yè)發(fā)生壞賬損失時(shí)：借：壞賬準(zhǔn)備    貸：應(yīng)收賬款