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送心意

職稱(chēng),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-07-18 11:42

你這個(gè)問(wèn)題問(wèn)的真好,好多學(xué)員都沒(méi)想過(guò)這個(gè)問(wèn)題,說(shuō)明你真的用心學(xué)習(xí)了,外購(gòu)貨物作為福利費(fèi)了是直接消費(fèi)掉了,增值稅的鏈條在這里斷了,因?yàn)槭峭赓?gòu)所以開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣,就要轉(zhuǎn)出了,而自產(chǎn)自用的產(chǎn)品用于福利,也是這個(gè)意思,但是物貨是自產(chǎn)的,只能相當(dāng)于銷(xiāo)售了

* 追問(wèn)

2018-07-18 11:46

所以老師本質(zhì)是不是因?yàn)闆](méi)有繼續(xù)流轉(zhuǎn)所以這個(gè)稅肯定是要交的,只是兩種方式不同,處理方法也不同

解答

2018-07-18 11:49

是啊,自產(chǎn)的只能是視同銷(xiāo)售,外購(gòu)只能是內(nèi)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,這上二種處理的結(jié)果

* 追問(wèn)

2018-07-18 13:19

老師,我明白了,不過(guò)還有一個(gè)小問(wèn)題,為什么自產(chǎn)的,不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)啊,因?yàn)樽援a(chǎn)產(chǎn)品的原材料不是也要購(gòu)進(jìn)嗎,為什么不是這部分不能抵扣而是做視同銷(xiāo)售

解答

2018-07-18 13:37

自產(chǎn)的產(chǎn)品原材的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)抵扣了現(xiàn)在用于員工福利了相當(dāng)于消費(fèi)掉了,所以才有視同銷(xiāo)售交增稅,視同銷(xiāo)售是指銷(xiāo)項(xiàng)稅額

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你這個(gè)問(wèn)題問(wèn)的真好,好多學(xué)員都沒(méi)想過(guò)這個(gè)問(wèn)題,說(shuō)明你真的用心學(xué)習(xí)了,外購(gòu)貨物作為福利費(fèi)了是直接消費(fèi)掉了,增值稅的鏈條在這里斷了,因?yàn)槭峭赓?gòu)所以開(kāi)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣,就要轉(zhuǎn)出了,而自產(chǎn)自用的產(chǎn)品用于福利,也是這個(gè)意思,但是物貨是自產(chǎn)的,只能相當(dāng)于銷(xiāo)售了
2018-07-18 11:42:15
你好,外購(gòu)貨物用于職工福利屬于不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,不屬于視同銷(xiāo)售,如果是自產(chǎn)產(chǎn)品用于職工福利 屬于視銷(xiāo)售的。 目前稅法中將以下七種行為歸入視同銷(xiāo)售行為: 將貨物交付他人代銷(xiāo); 銷(xiāo)售代銷(xiāo)貨物; 非同一縣(市),將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售; 將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)貨物作為投資,提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者; 將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者; 將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)。 將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人。
2020-03-07 17:02:52
你好!是的??梢赃@樣理解
2019-06-11 14:49:36
你好,資產(chǎn)貨物做福利,就是真正的銷(xiāo)售。不是視同銷(xiāo)售,因?yàn)榇_認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的
2020-07-20 10:18:05
視同銷(xiāo)售行為第5條規(guī)定:將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體?;蛘邆€(gè)人福利,屬于視同銷(xiāo)售行為。 對(duì)于外購(gòu)的貨物用于集體福利,如中秋節(jié)購(gòu)買(mǎi)月餅發(fā)放中秋福利,這個(gè)是憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)后計(jì)入了管理費(fèi)用——福利費(fèi)、銷(xiāo)售費(fèi)用——福利費(fèi)等福利費(fèi)科目,不屬于視同銷(xiāo)售行為。
2020-05-04 11:09:19
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