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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-07-18 15:26

需要先勾選認(rèn)證后,再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

Sunny 追問(wèn)

2018-07-18 15:28

那這個(gè)不能抵扣吧?

張艷老師 解答

2018-07-18 15:35

是的,這個(gè)是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。因?yàn)槭怯?jì)入福利費(fèi)科目核算的。

Sunny 追問(wèn)

2018-07-18 15:38

老師,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出怎么處理?

張艷老師 解答

2018-07-18 15:44

就是將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出至福利費(fèi)科目就行了。

Sunny 追問(wèn)

2018-07-18 15:59

老師,您指的是做賬嗎?做憑證時(shí)按照普通費(fèi)用票入的。

張艷老師 解答

2018-07-18 16:56

最終的處理是要按照普票入賬的,但是由于取得的是專票,要分兩筆做,第一筆先確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額,第二步要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。最終的結(jié)果是形成價(jià)稅合計(jì)計(jì)入福利費(fèi)科目的。

Sunny 追問(wèn)

2018-07-18 18:38

老師,幫寫(xiě)下分錄,我直接按照普票入賬的

Sunny 追問(wèn)

2018-07-18 18:38

怎么處理

Sunny 追問(wèn)

2018-07-18 18:50

您說(shuō)的是做賬時(shí)分兩次,報(bào)稅時(shí)只認(rèn)證,不作抵扣對(duì)吧?

張艷老師 解答

2018-07-18 21:43

借  管理費(fèi)用-福利費(fèi) 
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
       貸  銀行存款 
借  管理費(fèi)用-福利費(fèi)  
      貸  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

張艷老師 解答

2018-07-18 21:43

不建議將專票按普票入賬,因?yàn)闀?huì)形成滯留發(fā)票的

張艷老師 解答

2018-07-18 21:44

報(bào)稅時(shí),分別填寫(xiě)進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出項(xiàng)目欄次

Sunny 追問(wèn)

2018-07-19 08:11

老師,那個(gè)已經(jīng)做到6月份按照普票錄入了,已結(jié)賬,怎么處理,這個(gè)月都要沖銷,然后重新按照您說(shuō)的分錄寫(xiě)一遍嗎? 
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
貸 銀行存款 
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)  
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

張艷老師 解答

2018-07-19 09:18

如果您已經(jīng)入賬的話,個(gè)人覺(jué)得只是一張專票問(wèn)題不大的,建議您私下咨詢一下專管員,看就此張專票是否需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。(擔(dān)心的是,怕形成滯留發(fā)票,稅局要求檢查或解釋)

Sunny 追問(wèn)

2018-07-19 09:22

老師,一共是5張,30元的稅。 
都要沖銷,然后重新按照您說(shuō)的分錄在7月份重新錄一遍可以嗎?

張艷老師 解答

2018-07-19 11:19

您好,是可以按上面的分錄重新做一遍的。

Sunny 追問(wèn)

2018-07-19 12:08

老師,把之前的先沖銷掉,然后再按照下面兩筆做一遍就可以了吧。發(fā)票都是在這個(gè)月認(rèn)證抵扣, 
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
貸 銀行存款 
借 管理費(fèi)用-福利費(fèi)  
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

張艷老師 解答

2018-07-19 13:10

可以將之前做的分錄進(jìn)行紅沖掉。然后按您寫(xiě)的這兩部分錄進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

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需要先勾選認(rèn)證后,再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
2018-07-18 15:26:41
這個(gè)是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2018-09-19 14:22:53
專用發(fā)票是可以抵扣的
2018-09-04 15:15:38
您好 用于集體福利的進(jìn)項(xiàng)稅額是不可以抵扣的
2019-04-17 13:29:05
購(gòu)買(mǎi)煙酒,收到的專票,不可以抵扣
2020-05-08 15:34:22
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