Sunny 追問

2018-07-18 15:28

那這個不能抵扣吧？

張艷老師 解答

2018-07-18 15:35

是的，這個是不能抵扣進項稅額的。因為是計入福利費科目核算的。

Sunny 追問

2018-07-18 15:38

老師，進項稅額轉(zhuǎn)出怎么處理？

張艷老師 解答

2018-07-18 15:44

就是將進項稅額轉(zhuǎn)出至福利費科目就行了。

Sunny 追問

2018-07-18 15:59

老師，您指的是做賬嗎？做憑證時按照普通費用票入的。

張艷老師 解答

2018-07-18 16:56

最終的處理是要按照普票入賬的，但是由于取得的是專票，要分兩筆做，第一筆先確認(rèn)進項稅額，第二步要做進項稅額轉(zhuǎn)出。最終的結(jié)果是形成價稅合計計入福利費科目的。

Sunny 追問

2018-07-18 18:38

老師，幫寫下分錄，我直接按照普票入賬的

Sunny 追問

2018-07-18 18:38

怎么處理

Sunny 追問

2018-07-18 18:50

您說的是做賬時分兩次，報稅時只認(rèn)證，不作抵扣對吧？

張艷老師 解答

2018-07-18 21:43

借  管理費用-福利費 
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
       貸  銀行存款 
借  管理費用-福利費  
      貸  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

張艷老師 解答

2018-07-18 21:43

不建議將專票按普票入賬，因為會形成滯留發(fā)票的

張艷老師 解答

2018-07-18 21:44

報稅時，分別填寫進進項稅額和進項稅額轉(zhuǎn)出項目欄次

Sunny 追問

2018-07-19 08:11

老師，那個已經(jīng)做到6月份按照普票錄入了，已結(jié)賬，怎么處理，這個月都要沖銷，然后重新按照您說的分錄寫一遍嗎？ 
借 管理費用-福利費 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
貸 銀行存款 
借 管理費用-福利費  
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

張艷老師 解答

2018-07-19 09:18

如果您已經(jīng)入賬的話，個人覺得只是一張專票問題不大的，建議您私下咨詢一下專管員，看就此張專票是否需要做進項轉(zhuǎn)出。（擔(dān)心的是，怕形成滯留發(fā)票，稅局要求檢查或解釋）

Sunny 追問

2018-07-19 09:22

老師，一共是5張，30元的稅。 
都要沖銷，然后重新按照您說的分錄在7月份重新錄一遍可以嗎？

張艷老師 解答

2018-07-19 11:19

您好，是可以按上面的分錄重新做一遍的。

Sunny 追問

2018-07-19 12:08

老師，把之前的先沖銷掉，然后再按照下面兩筆做一遍就可以了吧。發(fā)票都是在這個月認(rèn)證抵扣， 
借 管理費用-福利費 
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
貸 銀行存款 
借 管理費用-福利費  
貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

張艷老師 解答

2018-07-19 13:10

可以將之前做的分錄進行紅沖掉。然后按您寫的這兩部分錄進行進項稅額轉(zhuǎn)出。