母公司贈送給子公司用于展覽的產(chǎn)成品，母公司應(yīng)該如何做分錄？

梁老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,審計師,通過司法考試

2018-07-20 15:41

借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）

kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-07-20 15:59

梁老師，在收入角度，并不視同銷售是嗎？只是增值稅視同銷售。

梁老師解答

2018-07-20 16:02

企業(yè)所得稅也視同銷售，要做納稅調(diào)增

kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-07-20 16:07

梁老師，您說的納稅調(diào)增是什么意思，不允許稅前列支這個庫存商品的成本？

梁老師解答

2018-07-20 16:09

收入和成本同時調(diào)增，所得稅無影響

kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-07-20 16:36

梁老師，我聽不懂了，其實(shí)就是在所得稅上要確認(rèn)收入和成本，就是這意思是嗎

梁老師解答

2018-07-20 16:44

是的，您的理解是正確的

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