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梁老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,通過司法考試

2018-07-20 15:41

借：營業(yè)外支出 
貸：庫存商品 
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-07-20 15:59

梁老師，在收入角度，并不視同銷售是嗎？只是增值稅視同銷售。

梁老師 解答

2018-07-20 16:02

企業(yè)所得稅也視同銷售，要做納稅調(diào)增

kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-07-20 16:07

梁老師，您說的納稅調(diào)增是什么意思，不允許稅前列支這個(gè)庫存商品的成本？

梁老師 解答

2018-07-20 16:09

收入和成本同時(shí)調(diào)增，所得稅無影響

kj_h0VHBJ0lyrn0 追問

2018-07-20 16:36

梁老師，我聽不懂了，其實(shí)就是在所得稅上要確認(rèn)收入和成本，就是這意思是嗎

梁老師 解答

2018-07-20 16:44

是的，您的理解是正確的

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借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2018-07-20 15:41:05
學(xué)員你好，需要子公司做資產(chǎn)處置，母公司做購入
2022-01-05 13:21:52
同學(xué)。按正常的采購處理。
2019-05-05 14:25:27
1.確認(rèn)銷售收入和銷項(xiàng)稅：借：長期股權(quán)投資貸：主營業(yè)務(wù)收入（庫存商品的公允價(jià)值）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 2.結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品（庫存商品的賬面價(jià)值）
2024-05-17 12:34:49
1．本期內(nèi)部交易，本期實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售? 借：營業(yè)收入（內(nèi)銷方銷售收入金額）? 貸：營業(yè)成本（內(nèi)銷方銷售收入金額）?? 2．本期內(nèi)部交易，本期未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售? 借：營業(yè)收入（內(nèi)銷方銷售收入金額）? 貸：營業(yè)成本（內(nèi)銷方實(shí)際成本）? 存貨（內(nèi)銷方銷售毛利）? 借：遞延所得稅資產(chǎn)（上述銷售毛利*25%）??? 貸：所得稅費(fèi)用（上述銷售毛利*25%）?? 3．前期內(nèi)部交易，本期實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售? 借：未分配利潤——年初? 貸：營業(yè)成本（交易毛利）? 借：所得稅費(fèi)用（上述交易毛利*25%）? 貸：遞延所得稅資產(chǎn)（上述交易毛利*25%）…….轉(zhuǎn)回上期確認(rèn)?? 4．前期內(nèi)部交易，本期仍未實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售? 借：未分配利潤——年初? 貸：存貨（毛利）
2019-05-29 11:55:20
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