遞延所得稅和應(yīng)那所得稅有什么區(qū)別，在計算應(yīng)納所得稅時已經(jīng)在會計利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增調(diào)減，是稅法口徑，為什么還要計算遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債

答： 因為這些影響以后期間納稅的情況，影響未來事項

老師好，請教下關(guān)于遞延所得稅，企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是在利潤總額的基礎(chǔ)上調(diào)增調(diào)減，這個已經(jīng)調(diào)整了，為什么還會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債呢

答： 你好，產(chǎn)生遞延的原因就是因為稅會的差異引起的。應(yīng)納稅的所得額是稅法的口徑，但是遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債是會計上的記錄結(jié)果

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)類科目，遞延所得稅負(fù)債是負(fù)債類科目，為什么說增加，是增加遞延所得稅負(fù)債？減少的卻是資產(chǎn)？按正常邏輯，不應(yīng)該是賬面>計稅基礎(chǔ)，調(diào)減，貸記遞延所得稅負(fù)債嗎？

答： 如果賬面>計稅基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，以后年度差異減少，那么就沖減負(fù)債，如果以后年度賬面小于基礎(chǔ)，那么全部沖減負(fù)債，同時確認(rèn)資產(chǎn)。