結(jié)實(shí)的餅干 追問

2015-05-07 10:21

老師，我們是小規(guī)模納稅人，沒有增值稅的抵扣，購(gòu)入的時(shí)候還要做應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅嗎，不可以做成借：固定資產(chǎn)貸：應(yīng)付賬款嗎，收租金時(shí)借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅可以嗎

趙老師 解答

2015-05-05 16:28

有形動(dòng)產(chǎn)出租，繳納增值稅，及流轉(zhuǎn)稅的附加稅。購(gòu)入計(jì)固定資產(chǎn)，租金收入計(jì)營(yíng)業(yè)收入，固定資產(chǎn)折舊計(jì)營(yíng)業(yè)成本。

趙老師 解答

2015-05-05 19:15

購(gòu)入借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付帳款   收租金借：應(yīng)收帳款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅  計(jì)提折舊借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸：累計(jì)折舊。

趙老師 解答

2015-05-07 12:51

不能抵扣不用做進(jìn)項(xiàng)稅，全額計(jì)入固定資產(chǎn)中。一般應(yīng)付帳款計(jì)購(gòu)買材料接受應(yīng)稅勞務(wù)，購(gòu)固定資產(chǎn)用其他應(yīng)付。確認(rèn)收入建議通過應(yīng)收帳款走下，好查客戶往來情況。