艷 追問

2018-07-24 11:15

老師好，這個(gè)公式里的上個(gè)月的期末余額指的是上個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表里的期末余額吧？可以按照上個(gè)月科目余額表里的期末余額么？謝謝。

鄒老師 解答

2018-07-24 11:26

你好，是的  
可以按上個(gè)月的科目余額表的余額 
但是有的科目是需要分別計(jì)算的，比如應(yīng)收，應(yīng)付，預(yù)收，預(yù)付

艷 追問

2018-07-24 12:17

老師好，分別計(jì)算是什么意思？比如本月應(yīng)收賬款的期末余額不是=上個(gè)月科目余額表里的應(yīng)收賬款的余額+本月應(yīng)收賬款的增加—本月應(yīng)收賬款的減少么？ 
(相應(yīng)的應(yīng)收賬款的金額是二級(jí)科目下列支的所有合計(jì))

鄒老師 解答

2018-07-24 13:07

你好 
應(yīng)收，應(yīng)付，預(yù)收，預(yù)付是這樣計(jì)算的  
應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)期末借方余額－“壞賬準(zhǔn)備” 
  預(yù)收款項(xiàng)＝“預(yù)收賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細(xì)期末貸方余額 
  預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）