棉花糖 追問

2018-07-25 18:13

接下來可以借：存貨 
                   貸：原材料。 嗎？

鄒老師 解答

2018-07-25 18:13

你好，存貨不是單獨的 科目  
不可以的

棉花糖 追問

2018-07-25 18:24

存貨沒了怎分錄

鄒老師 解答

2018-07-25 18:52

你好，是銷售了還是報廢了？

棉花糖 追問

2018-07-25 18:53

銷售了

鄒老師 解答

2018-07-25 18:55

你好  借；主營業(yè)務(wù)成本   貸；庫存商品  
銷售了結(jié)轉(zhuǎn)成本做這個分錄

棉花糖 追問

2018-07-25 19:05

是這樣的：前兩年原來的會計把買了原料做入原料里，銷售了產(chǎn)品就做入主營業(yè)務(wù)收入里，她就是沒有做主營業(yè)務(wù)成本，前幾年是虧損， 
估計老板也沒在意，現(xiàn)在我接手做，覺得應(yīng)該把成本做進去，現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表原料數(shù)據(jù)大，主營業(yè)務(wù)成本又是0，不知道怎樣做分錄了

鄒老師 解答

2018-07-25 19:06

你好 ，需要補做這些分錄 
借；生產(chǎn)成本   貸；原材料 
借；庫存商品   貸；生產(chǎn)成本 
借；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本    貸；庫存商品

棉花糖 追問

2018-07-25 22:18

以前年度損益調(diào)整再設(shè)一個二級科目主營業(yè)務(wù)成本嗎？那么這個分錄還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

鄒老師 解答

2018-07-26 08:15

你好，是的，還需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的 
借；利潤分配——未分配利潤    貸；以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本

棉花糖 追問

2018-07-26 09:43

結(jié)轉(zhuǎn)要月底做還是年底做

鄒老師 解答

2018-07-26 09:44

你好，需要月底完整這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄

棉花糖 追問

2018-07-26 09:45

好的謝謝

鄒老師 解答

2018-07-26 09:46

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝