o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:16

直接做一個(gè)月的費(fèi)用可以嗎

鄒老師 解答

2018-07-25 16:18

你好，這個(gè)受益只有一個(gè)月？

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:20

一個(gè)月消耗2-4萬

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:22

我看之前的同事，金額一二十萬的都直接做進(jìn)一個(gè)月費(fèi)用了

鄒老師 解答

2018-07-25 16:24

你好，這樣是不合理的，需要根據(jù)消耗情況計(jì)入才是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:28

有點(diǎn)亂，2016年都是直接做了一個(gè)月的費(fèi)用，到2017年了又變成長期待攤一，一個(gè)月一個(gè)月攤了，

鄒老師 解答

2018-07-25 16:30

你好，長期受益是需要根據(jù)受益期限攤銷，而不能一次性計(jì)入的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:43

我想問下2018年如果之前是按長期待攤來攤的，然后7月開始我直接做進(jìn)當(dāng)月費(fèi)用，這樣操作有沒有問題啊

鄒老師 解答

2018-07-25 16:45

你好，有問題，不符合會計(jì)核算的一致性要求的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:57

現(xiàn)在到6月累計(jì)利潤30多萬了，我想把費(fèi)用直接做一個(gè)月，這樣就不會總是當(dāng)月費(fèi)用不夠了，這樣可以嗎

鄒老師 解答

2018-07-25 16:58

你好，不可以的  
如果一次性計(jì)入了，之后需要沖銷才是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 16:59

不是的啊，這些費(fèi)用本來一個(gè)月就消耗2-4萬啊，直接做一個(gè)月的費(fèi)用有什么問題

鄒老師 解答

2018-07-25 17:00

你好，不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制要求

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:00

不明白，這跟權(quán)責(zé)發(fā)生制有什么關(guān)系

鄒老師 解答

2018-07-25 17:01

你好，因?yàn)闆]有發(fā)生的費(fèi)用不能在這個(gè)月攤銷，這個(gè)就是權(quán)責(zé)發(fā)生制（不屬于當(dāng)期的費(fèi)用，幾十已經(jīng)支付，也不得計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用核算的）

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:05

那要怎樣，一定要先通過長期待攤？

鄒老師 解答

2018-07-25 17:06

你好，需要先計(jì)入預(yù)付賬款，然后根據(jù)消耗情況，計(jì)入相應(yīng)金額的費(fèi)用核算

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:08

預(yù)付賬款也是貸方啊，借方不還是費(fèi)用嗎，我都說了2-4月是一個(gè)月的消耗

鄒老師 解答

2018-07-25 17:10

你好，充值是計(jì)入預(yù)付賬款借方，而不是貸方，消耗了找對方開具發(fā)票計(jì)入費(fèi)用 
而且你之前說我看之前的同事，金額一二十萬的都直接做進(jìn)一個(gè)月費(fèi)用了，這樣是不允許的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:24

老師，你能把那個(gè)寫出來嗎？充值是計(jì)入預(yù)付賬款借方，而不是貸方，消耗了找對方開具發(fā)票計(jì)入費(fèi)用

鄒老師 解答

2018-07-25 17:26

你好 
充值 借；預(yù)付賬款    貸；銀行存款等科目 
消費(fèi)，取得發(fā)票 借；管理費(fèi)用等科目 貸；預(yù)付賬款（這里預(yù)付賬款金額不等于第一筆充值金額，而是隨著使用按月逐步計(jì)入費(fèi)用的）

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:29

本身一個(gè)月就是2萬到4萬，還怎么攤，金額后面不就是直接是4萬

鄒老師 解答

2018-07-25 17:31

你好，你充值總額金額也是4萬？ 
當(dāng)月的2-4萬計(jì)入當(dāng)月費(fèi)用，之后沒有發(fā)生的充值金額，需要在實(shí)際消耗的月份計(jì)入才是的

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-07-25 17:34

就是說2萬-4萬可以直接入管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用的？之后沒有發(fā)生的充值金額，需要在實(shí)際消耗的月份計(jì)入才是的，這個(gè)是什么意思？

鄒老師 解答

2018-07-25 17:35

你好，是的 
因?yàn)槟愠渲悼赡苁?0萬，這個(gè)月消費(fèi)2萬，就按2萬計(jì)入費(fèi)用 
沒有消費(fèi)的8萬是不能在當(dāng)月計(jì)入費(fèi)用，而是在今后哪個(gè)月消費(fèi)了多少就計(jì)入費(fèi)用多少的